Для расчета ЕНВД используется корректирующий коэффициент базовой доходности К2. Он устанавливается местными региональными законами.
Чтобы определить К2 для своего вида деятельности воспользуйтесь сайтом ФНС России. Информация на сайте ФНС не всегда актуальная, её необходимо перепроверять в правовых базах данных, например, Гарант и Консультант.
Переходим на сайт https://www.nalog.ru/ В левом верхнем углу выберете регион, для которого необходимо найти значение коэффициента К2, например, Санкт-Петербург.
Навигация по сайту ФНС на видео
Посмотреть эту публикацию в Instagram
Теперь найдем на сайте Налогообложение в РФ -> Действующие в РФ налоги и сборы и перейдем в раздел Специальные налоговые режимы -> ЕНВД.
Для определения К2 переходим в раздел Особенности регионального законодательства. В этом разделе представлен список законов, которыми устанавливается применение ЕНВД и значение К2.
Так, для Санкт-Петербурга применение ЕНВД регламентируется Законом от 17.06.2003 № 299-35 «О введении на территории Санкт-Петербурга системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности». В этом законе установлены значения К2 по видам деятельности и территориальному признаку.
С 1 января 2021 года федеральным законом 97-ФЗ глава Налогового Кодекса про ЕНВД признается утратившей силой.
Да, ЕНВД отменяют. В некоторых случаях ЕНВД нельзя применять уже в 2020 году. Подробнее в заметке Отмена ЕНВД — что делать?
Таблица коэффициента К2 по ЕНВД
Ниже ссылки на сайт ФНС в раздел Особенности регионального законодательства в части ЕНВД.
01 Республика Адыгея
02 Республика Башкортостан
03 Республика Бурятия
04 Республика Алтай
05 Республика Дагестан
06 Республика Ингушетия
07 Кабардино-Балкарская Республика
08 Республика Калмыкия
09 Карачаево-Черкесская Республика
10 Республика Карелия
11 Республика Коми
12 Республика Марий Эл
13 Республика Мордовия
14 Республика Саха (Якутия)
15 Республика Северная Осетия-Алания
16 Республика Татарстан
17 Республика Тыва
18 Удмуртская Республика
19 Республика Хакасия
20 Чеченская Республика
21 Чувашская Республика
22 Алтайский край
23 Краснодарский край
24 Красноярский край
25 Приморский край
26 Ставропольский край
27 Хабаровский край
28 Амурская область
29 Архангельская область и Ненецкий ао
30 Астраханская область
31 Белгородская область
32 Брянская область
33 Владимирская область
34 Волгоградская область
35 Вологодская область
36 Воронежская область
37 Ивановская область
38 Иркутская область
39 Калининградская область
40 Калужская область
41 Камчатский край
42 Кемеровская область
43 Кировская область
44 Костромская область
45 Курганская область
46 Курская область
47 Ленинградская область
48 Липецкая область
49 Магаданская область
50 Московская область
51 Мурманская область
52 Нижегородская область
53 Новгородская область
54 Новосибирская область
55 Омская область
56 Оренбургская область
57 Орловская область
58 Пензенская область
59 Пермский край
60 Псковская область
61 Ростовская область
62 Рязанская область
63 Самарская область
64 Саратовская область
65 Сахалинская область
66 Свердловская область
67 Смоленская область
68 Тамбовская область
69 Тверская область
70 Томская область
71 Тульская область
72 Тюменская область
73 Ульяновская область
74 Челябинская область
75 Забайкальский край
76 Ярославская область
77 город Москва
78 Санкт-Петербург
79 Еврейская автономная область
86 Ханты-Мансийский автономный округ-Югра
87 Чукотский АО
89 Ямало-Ненецкий автономный округ
91 Республика Крым
92 город Севастополь
Коэффициент К2 в 2019 году
Значение корректирующего коэффициента К2 за 2019 год и предыдущие годы определяем по такому же алгоритму и изучаем особенности местного законодательства.
Коэффициент К1 по ЕНВД на 2020 год
Для расчета налога на вмененный доход базовая доходность корректируется на коэффициенты К1 и К2.
В 2020 году корректирующий коэффициент-дефлятор К1 установлен приказом Минэкономразвития России от 21.10.2019 N 684 и соответствует значению 2,005.
Размер коэффициентов К1 приведен в таблице ниже.
Таблица коэффициента-дефлятора К1
| Период действия К1 | Размер коэффициента-дефлятора К1 |
|---|---|
| 2020 год | 2,005 |
| 2019 год | 1,915 |
| 2018 год | 1,868 |
Базовая доходность по ЕНВД на 2019 год
|
Виды предпринимательской деятельности
|
Физические показатели
|
Базовая доходность в месяц (рублей)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Оказание бытовых услуг
|
Количество работников, включая индивидуального предпринимателя
|
7 500
|
|
Оказание ветеринарных услуг
|
Количество работников, включая индивидуального предпринимателя
|
7 500
|
|
Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств
|
Количество работников, включая индивидуального предпринимателя
|
12 000
|
|
Оказание услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках
|
Общая площадь стоянки (в квадратных метрах)
|
50
|
|
Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов
|
Количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов
|
6 000
|
|
Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров
|
Количество посадочных мест
|
1 500
|
|
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы
|
Площадь торгового зала (в квадратных метрах)
|
1 800
|
|
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 квадратных метров
|
Количество торговых мест
|
9 000
|
|
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 квадратных метров
|
Площадь торгового места (в квадратных метрах)
|
1 800
|
|
Развозная и разносная розничная торговля
|
Количество работников, включая индивидуального предпринимателя
|
4 500
|
|
Реализация товаров с использованием торговых автоматов
|
Количество торговых автоматов
|
4 500
|
|
Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, имеющий зал обслуживания посетителей
|
Площадь зала обслуживания посетителей (в квадратных метрах)
|
1 000
|
|
Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, не имеющий зала обслуживания посетителей
|
Количество работников, включая индивидуального предпринимателя
|
4 500
|
|
Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций (за исключением рекламных конструкций с автоматической сменой изображения и электронных табло)
|
Площадь, предназначенная для нанесения изображения (в квадратных метрах)
|
3 000
|
|
Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций с автоматической сменой изображения
|
Площадь экспонирующей поверхности (в квадратных метрах)
|
4 000
|
|
Распространение наружной рекламы с использованием электронных табло
|
Площадь светоизлучающей поверхности (в квадратных метрах)
|
5 000
|
|
Размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств
|
Количество транспортных средств, используемых для размещения рекламы
|
10 000
|
|
Оказание услуг по временному размещению и проживанию
|
Общая площадь помещения для временного размещения и проживания (в квадратных метрах)
|
1 000
|
|
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них не превышает 5 квадратных метров
|
Количество переданных во временное владение и (или) в пользование торговых мест, объектов нестационарной торговой сети, объектов организации общественного питания
|
6 000
|
|
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них превышает 5 квадратных метров
|
Площадь переданного во временное владение и (или) в пользование торгового места, объекта нестационарной торговой сети, объекта организации общественного питания (в квадратных метрах)
|
1 200
|
|
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка не превышает 10 квадратных метров
|
Количество переданных во временное владение и (или) в пользование земельных участков
|
10 000
|
|
Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка превышает 10 квадратных метров
|
Площадь переданного во временное владение и (или) в пользование земельного участка (в квадратных метрах)
|
1 000
|
Остались вопросы? Задайте в комментариях или напишите мне в WhatsApp, Telegram, Viber по ссылке https://mssg.me/iphelper
Читать похожие статьи:
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, К2 по розничной торговле в Санкт-Петербурге на этот год. Я скачала закон, но не смогла разобраться какой у меня К2 — там два столбика. У меня магазин канцтоваров на ул. Нахимова 1 размером в 9 метров квадратных.
Здравствуйте, Наталия. Улица Нахимова относится к Морскому муниципальному округу. Это п.7 Закона о территориальном устройстве СПБ. Поэтому Ваш К2 указан в столбце под номером 3, строка для розничной торговли 8.2. Значение К2 = 0,3.
Спасибо Вам огромное! Всю голову сломала )
Здравствуйте! Подскажите какой К2 брать в Мытищах по розничной торговле?
Здравствуйте! По Мытищам смотрим Решение Совета депутатов городского округа Мытищи Московской области
от 20 октября 2016 г. N 12/3 «О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности». К2 зависит от вида предпринимательской деятельности — какой код указан у Вас в заявлении на ЕНВД на второй странице? И от вида продаваемой продукции тоже зависит. Что продаёте?
Указан код «09», продаю рыбу.
Ваш вид деятельности «09» —
К2 для продовольственного магазина без алкоголя и пива равен 0,9 (пункт 7.1 Совета депутатов
городского округа Мытищи Московской области от 20 октября 2016 г. N 12/3)
Для детских товаров, молока, хлеба и овощей — 0,8
Добрый вечер.Подскажите,какой К2 в г.Сухиничи Калужская Область вид деятельности 07 быт.техника.
Здравствуйте, Светлана.
В г.Сухиничи К2=0,9
См. п.4 Решения районной думы от 7 ноября 2014 г. № 469 «О применении системы налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности на территории муниципального района «Сухиничский район» (скачать Решение):
Подскажите, спб, проспект ветеранов, 12 квадратов, продажа фруктов и овощей в павильоне…. Не пойму 0,3 что-ли?))
Подсказываю, для определения К2 нужно выяснить к какому муниципальному округу относится проспект Ветеранов. Для этого нужно знать номер дома. K2 будет 0,3 или 0,2. Надо смотреть по номеру дома. Проспект Ветеранов имеет протяженность 8 км и проходит через два района Санкт-Петербурга.
Спасибо огромное… Получается 0,3
Здравствуйте, помогите пожалуйста узнать к2 свой , точка в Екатеринбурге , точка 6 квадратных метров, продающая в розницу мясными деликатесами , Точка находиться в аренде у Торгового центра.
Точка находиться на улице Малышева 5 г.Екатеринбург
Здравствуйте, Михаил.
В Екатеринбурге устанавливаются разные К2 для розничной торговли по территориальному делению.
Малышева находится в Верх-Исетском районе и относится к центральной зоне для определения К2 (п.1 Приложения 1 к к Решению Екатеринбургской городской Думы от 8 ноября 2005 г. N 13/3).
Для розничной торговли в центральной зоне установлен
К2 = 1
(Приложение 7 к Решению Екатеринбургской городской Думы от 8 ноября 2005 г. N 13/3). Скачать Решение можно по ссылке
Помогите определить к2 для палатки с цветами 10 кв м на ул Зубковой в Рязани.
Добрый день, Елена.
Смотрим Решение от 26.11.2013 № 152-II — Зубкова относится к Зоне 2.
Палатка — стационарная торговая сеть без торгового зала (п.7 ст.346.43 НК РФ). Значит по палаткам смотрим Приложение 7.3, которым устанавливается К2 по «специализированной розничной торговле непродовольственными товарами, осуществляемые через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов».
При торговле цветами в торговом месте от 5 до 15 кв.м. установлен К2 = 0,291
Скачать Решение
Елена, помогла?
Здравстуйте,подскажите пожалуйста коэфициент К2,адрес осуществления деятельности :Стерлитамакский район,Казадаевский сельский совет,д.Любажи, ул.Садовая,1( Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 квадратных метров )код вида деятельности 47.52.71-розничная торговля пиломатериалами .Спасибо!!!
К2 = 0,3
Скачать Решение Совета муниципального района Стерлитамакский район по ссылке
Сказать «спасибо» и поддержать мой проект можно перечислив ЛЮБУЮ сумму
Здравствуйте.
Помогите определить К2 для розничной торговли колбасами и сырами. Хабаровск ул Ленинградская д. 28 корп 3
Здравствуйте, Виктория!
К2 = 0,997
пп.7 п. 29 Приложения № 1 к Решению от 20.09.2005 № 123 (скачать)
Проверьте по карте, К2 = 0,997 установлен в пределах границ:
Добрый день, не могу найти К2 для кафе в республике саха якутия, намский улус, с. намцы(ленский наслег)
Добрый день, Дмитрий.
Значение К2 устанавливается в Приложении N 4 к решению УСД МО «Намский улус» от 7 августа 2017 г. N 8-2 (СКАЧАТЬ)
Для кафе без продажи алкоголя в населенном пункте, имеющем статус улусного центра с численностью населения свыше 1500 чел. К2 = 0,38
Поблагодарить меня за помощь и поддержать мой проект можно перечислив ЛЮБУЮ сумму
Добрый вечер.Подскажите ,пожалуйста коэффициент(К2) по Спб,пр.Большевиков 33,торговля мебелью,30 кв.м.Заранее спасибо огромное!
Виктор, «огромное» не надо, достаточно перечислить любую сумму в поддержку моего проекта
пр.Большевиков 33 относится к муниципальному округу № 54.
К2 устанавливается в зависимости от подпункта закона о территориальном устройстве Санкт-Петербурга № 411-68 (скачать)
Поэтому сначала смотрим в каком подпункте этого закона указан муниципальный округ № 54 — это подпункт 53.
Теперь обратимся к закону № 299-35 «О введении на территории Санкт-Петербурга системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» (СКАЧАТЬ).
В статье 2 этого закона указано, что значение К2 для муниципальных образований указанных в подпунктах с 1-81 (у нас в данном случае 53) смотрим в столбце 3.
Находим ваш вид деятельности «Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 квадратных метров» (пункт 8.2 таблицы) и смотрим какой К2 указан в столбце 3. По розничной торговле иными видами продукции К2 = 0,3
Подскажите, пожалуйста, какой коэф к2, для Оренбургской обл, г соль илецк, торговля сувенирами на рынке, площадь до 5кв м. У меня почему то 0,114 получаеься, так может быть?
Без работников
Коэффициент К2 в Соль-Илецком райне установлен Решением Совета депутатов муниципального образования Соль-Илецкий городской округ Оренбургской области
от 14 ноября 2015 г. N 31 в ред. от 19 апреля 2017 г. (СКАЧАТЬ)
и зависит от вида деятельности, места ведения деятельности, размера площади, ассортимента товаров и других особенностей (например, труда инвалидов).
Определяется К2 по формуле
K2 = А х В х C x D x V, где:
1) А — индекс, учитывающий особенности видов предпринимательской деятельности, установленный в размере:
— розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 квадратных метров — 0,57;
2) В — индекс, учитывающий особенности ведения предпринимательской деятельности в зависимости от типа населенного пункта:
Устанавливается индекс «В» для видов предпринимательской деятельности:
по городу Соль-Илецку:
— розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 квадратных метров — 0,45;
3) С — индекс, учитывающий размер площади:
— торговой площади, установленной для розничной торговли, осуществляемой через магазины, павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров — 1,0;
4) Д — индекс, учитывающий особенности труда инвалидов I и II группы; родителей, на содержании у которых находится совместно проживающий и требующий постоянного ухода инвалид с детства, не имеющих работников по найму; общественных организаций инвалидов, организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов и среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда не менее 25 процентов, установленный в размере 0,5. При отсутствии вышеуказанных категорий индекс Д устанавливается в размере 1,0.
5) V — индекс, учитывающий ассортимент товара при розничной торговле:
— смешанные товары и все остальные товары — 0,8;
Подставляем значения в формулу
К2 = 0,57 х 0,45 х 1 х 1 х 0,8
и получаем
К2 = 0,205
Подскажите пожалуйста. Магазин мобильных телефонов и аксессуаров.
Город Санкт-Петербург, пр. Московский д.38 площадь 20 метров.
Какой коэффициент?
Андрей, у вас муниципальный округ Семёновский, выше в комментарии алгоритм со ссылками на законы Санкт-Петербурга. Смотрите значения К2 в 3 столбце по вашему виду деятельности (скачать Закон тут)
Здравствуйте!
Елена, большое спасибо за Ваш труд! Благодаря этой статье и комментариям разобралась как искать К2. В налоговой точно не знают, приходится их перепроверять. Или предлагают написать запрос и получить ответ через 30 дней. На сайте ФНС законы просроченные. Приходится подключать платные правовые базы. По себе знаю сколько это занимает времени и не бесплатно это. Один документ скачать в Гаранте стоит 54 рубля. Еще раз большое спасибо за помощь. Отправила сумму для Вашего проекта.
Светлана, спасибо за добрые слова и за поддержку.
Добрый день! Подскажите, какой К2 применять г. Ростов-на-Дону магазин разливного пива + рыба, снеки, ул.Можайская, площадь 35м.
Добрый день, Екатерина. Для ответа нужно знать точный адрес, не только улицу, но и номер дома. В Решении Ростовской-на-Дону городской Думы с изменениями от 27 декабря 2016 года величина К2 зависит от вида деятельности и точного места ведения деятельности.
К2 определяется по формуле:
К2 = Квд х Кмд, где
Квд — расчетная составляющая корректирующего коэффициента базовой доходности К2, определенная в зависимости от вида предпринимательской деятельности и величины расчетной составляющей, устанавливается согласно приложению 1 к настоящему решению;
Кмд — расчетная составляющая корректирующего коэффициента базовой доходности К2, учитывающая особенности места ведения предпринимательской деятельности, устанавливается согласно приложению 2 к настоящему решению.
Для определения Кмд нужен точный адрес — номер дома, улица, район, соседствующие объекты (парки, авто и ж/д вокзалы, рынки и т.д.) — в законе очень подробно расписано, посмотрите и определите индекс Кмд.
Перемножьте получавшийся Квд (0,85) на Кмд из приложения 2 и получите К2.
В случае, если величина рассчитанного коэффициента К2 больше 1,0, для исчисления налога используется К2 равный 1,0. В случае, если величина рассчитанного коэффициента К2 меньше 0,005, для исчисления налога используется К2 равный 0,005.
Сказать «спасибо» и поддержать мой проект можно перечислив ЛЮБУЮ сумму с любой банковской карты или Яндекс деньгами
Елена, спасибо. Почему-то не могу перевести деньгу.Выдает ошибку.
Пожалуйста! Проверила — перевод работает и с карты и с яндекс денег.
Екатерина, получила Ваш перевод. Спасибо, очень приятно!
Здравствуйте.На странице налоговой не могу найти список для определения К2. Подскажите г.Челябинск. Торговля и продажа тортов на заказ.
Здравствуйте, Римма!
Торговля кондитерскими изделиями собственного производства не относится к ЕНВД. Это производство с последующей реализацией продукции. По этому виду деятельности можно применять упрощенную или общую систему. На ЕНВД переводятся только услуги населению, общепит и розничная торговля покупными товарами.
Если кроме тортов на заказ предприятие реализует другие покупные товары, то может применять ЕНВД только по розничной торговле другими товарами (не тортами). При этом налоговые режимы придется совмещать. Отдельно отчитываться по рознице на ЕНВД. И отдельно по тортам на ОСНО или УСН. Или по обоим видам деятельности применять ОСНО или УСН.
К2 по розничной торговле в г.Челябинск зависит от ассортимента товара и размера помещения. Смотрите Решение «О введении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на территории города Челябинска». Актуальная редакция по ссылке.
Добрый день! У меня бизнес в Перми (Розничная торговля фруктами и овощами в специализированных магазинах), торговая площадка 3кв.м. ИП открыт в Республике Дагестан. Вопрос в том, в какую налоговую мне платить и нужно ли закрепляться к налоговой по месту работы? Заранее спасибо!!
Максим, для ответа на ваш вопрос мне нужно знать дату регистрации ИП, дату начала работы магазина, какая система налогообложения у ИП по месту регистрации в Дагестане и подавали ли вы заявление на ЕНВД в Перми. Без ответов на эти вопросы будет много «если»…
Если магазин ИП в Перми переведен на ЕНВД (для этого нужно было подать заявление в местную налоговую), то отчитываться и платить налог по магазину нужно в Перми.
Если на ЕНВД вы не подавали заявление, то отчитываетесь в налоговую по месту регистрации (Дагестан).
Если вы хотите применять ЕНВД, то нужно подать заявление в Пермскую налоговую. По закону заявление подаётся в течение 5 дней с момента открытия магазина. Если не успели, то подайте заявление сейчас и укажите дату начала работы магазина.
В налоговую по месту регистрации (Дагестан) ИП отчитывается в любом случае. Что и когда сдавать зависит от системы налогообложения.
Если подавали заявление на УСН, то — налог платим раз в квартал, декларация раз в год. Если на УСН заявление не подавали, то ИП считается на общей системе и значит сдает декларацию по НДС в электронном виде каждый квартал. Если другой деятельности кроме магазина нет, то отчитываетесь нулевыми декларациями.
Поддержать мой проект и поблагодарить за консультацию можно перечислив любую сумму с любой банковской карты по ссылке
https://money.yandex.ru/to/410011707922328
Добрый день! 06.07 открыли ИП. В качестве налогоплательщика ЕНВД подали заявление около месяца назад, (т.к. ккт нет, то в принципе и доход можно показать,как нулевой). Мне рассчитать налог с июля месяца или как быть? И если у меня нет работников, нужно ли мне платить налог( сумма налога меньше страховых взносов)?
На ЕНВД не бывает «нулевого дохода», он вменённый. Расчет налога на ЕНВД не зависит от фактически поступившей выручки. Налог рассчитывается по вмененным показателям. У вас может быть нулевой налог, если страховые взносы больше суммы налога. Но декларацию подать в любом случае надо.
Вы встали на учет по ЕНВД в сентябре, значит должны сдать декларацию за 3 квартал до 20 октября. В декларации рассчитываете налог начиная с сентября. Налог вы уменьшаете на страховые взносы, которые заплатили в 3 квартале. Если страховые взносы фактически не оплачивались, то уменьшить налог нельзя.
Максим, обращайтесь за личной консультацией, я заполню для вас декларацию и проконсультирую по уменьшению налога. Напишите мне на почту elena@iphelper.ru
Здравствуйте! Помогите пожалуйста определить К2 для розничного магазина в СПб, бульвар Новаторов, 32. Площадь 4,5 кв. метра, торговля спортивным питанием и напитками. Работу начал в середине июля 2018 года.
Николай, здравствуйте!
Муниципальный округ Княжево указан в п. 25 Закона о территориальном устройстве Санкт Петербург (скачать по ссылке), значит смотрим значение К2 в столбце 3 Закона (скачать по ссылке):
К2 = 1
В декларации за июль рассчитываете налоговую базу за неполный месяц с даты постановки на учет.
Поддержать мой проект и поблагодарить за консультацию можно перечислив любую сумму с любой банковской карты по ссылке
https://money.yandex.ru/to/410011707922328
Здравствуйте, подскажите какой коэффициент будет К2 для г. Киров, Кировской области, для магазина розничной торговли, площадью торгового зала 23кв.м, продукцией являются контактные линзы и очки. Спасибо.
Здравствуйте, Андрей. Значение К2 зависит от района. Смотрите Решение по ссылке.
Поддержать мой проект и поблагодарить за консультацию можно перечислив любую сумму с любой банковской карты по ссылке
https://money.yandex.ru/to/410011707922328
Какой К2 по енвд в поселке Восход, с Каменка (новосибирск)?
И вам здравствуйте, Аксинья )
Перейдите по ссылке из статьи для Новосибирской области.
Найдите нужный район и скачайте Решение
Для определения К2 имеет значение вид деятельности, ассортимент товаров (в торговле), месторасположение объекта и даже количество человек в населенном пункте. Без всей этой информации определить К2 нельзя.
Развосная и разносная розничная торговля в палатках торговля медом 10 в СПб, какой К2 и величина физ.показателя.
Ярмарки каждую неделю в разных местах.
Физический показатель для развозной и разносной торговли это количество сотрудников включая предпринимателя.
К2 будет 0,8 или 1 в зависимости от адреса постановки на учет.
При развозной и разносной торговле постановка на учет ведется по месту жительства предпринимателя (п.2 ст. 368 НК РФ)
Соответственно К2 определяете по адресу места жительства.
Это всё, что касается к2 и физ. показателя для развозной и разносной торговли и это не относится к описанной вами деятельности.
Розничная торговля медом в палатке на ярмарке не относится к развозной и разносной торговле. Поэтому вид деятельности (10) для постановки на учет по ЕНВД выбран неверно.
Давайте разбираться почему так. Развозная и разносная торговля — это когда продавец идет к покупателю, а не наоборот. Согласитесь, что при торговле в палатке на ярмарке покупатель приходит к продавцу.
Разносная торговля – это торговля с рук, тележек, корзин, лотков.
Развозная торговля – это торговля с машин или специального мобильного оборудования, которое транспортируется машиной – прицепы, полуприцепы, тонары и т.д. Подробнее ознакомиться с определениями этих видов торговли для целей ЕНВД можно в Налоговом Кодексе по ссылке
И самое главное — разносная торговля запрещена в отношении продовольственных товаров. Медом «в разнос» торговать нельзя. Это сказано в Пункте 4 Правил продажи отдельных товаров Постановления Правительства РФ №55 (скачать документ здесь):
Добрый день! Помогите рассчитать К2. Продуктовый магазин, Республика Коми, с.Корткерос. Режим работы с 9-22 часов, из продуктов есть все, кроме крепкого алкоголя и сигарет. Вообще можно узнать сколько и какой продукции продано, работаю через далион. Но специально статистика не ведется. Площадь торгового зала 46 кв.м.
Смотрим Решение Совета муниципального района «Корткеросский» от 27 ноября 2008 г. N IV-11/1.
К2 при розничной торговле, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров определяется по формуле:
К2 = Пас х Пр х При
где Пас — показатель ассортимента реализуемой продукции;
Пр — показатель, учитывающий режим работы;
При — показатель развития инфраструктуры.
Показатель «Пас»
Показатель «Пр»
Показатель «При»
*село Корткерос относится к типу 2
Что получаем
Если алкоголь некрепкий есть, то К2 = 0,63 (1 х 0,9 х 0,7)
Если алкоголя нет совсем, то К2 будет 0,378 (0,6 х 0,9 х 0,7)
Если можете по данным товарного учета посчитать какой продукции было продано больше, то можете применять К2 из расчета по виду продукции:
— преимущественно торговля хлебом К2 = 0,252 (0,4 х 0,9 х 0,7)
— молоко и молочная продукция, масло животное, сыры К2 = 0,315 (0,5 х 0,9 х 0,7)
— картофель, овощи и фруктово-ягодные культуры К2 = 0,441 (0,7 х 0,9 х 0,7)
Прошу оказать помощь моему проекту по ссылке https://money.yandex.ru/to/410011707922328
Спасибо за подробную консультацию со всеми пояснениями что, откуда и почему!
Перевел сумму на поддержку Вашего проекта.
Получила, успехов в бизнесе!
Здравствуйте, всю голову сломала не могу разобраться подскажите пожалуйста какой К2 по ул.Стартовой в г.Ростов-на-Дону розничная торговля продукты питания и пиво, площадь 30кв.м.
Добрый день. Посмотрите по ссылке http://iphelper.ru/kak-uznat-k2-po-envd-na-2018/#comment-5487
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, коэффициент К2 для розничной торговли в г.Ульяновске, ул. Кирова, д.36. Торгую галантереей, работников не имею. Отдел 12 кв.м. ,находится на первом этаже многоэтажного дома.
Светлана, здравствуйте! Вы скачали закон по ссылке в статье? Какие сложности с определением К2 возникли? Давайте разберем.
Смотрим решение:
У вас что? Магазин? Что в уведомление о применение ЕНВД написано, какой код вида деятельности?
Далее определяем Кб.
Смотрим Таблица № 2 в Решении:
Кб по иным товарам = 0,6
Теперь Кж по Таблице 7.
В границах муниципального образования «Город Ульяновск» в пределах городской черты Кж = 1
Что получаем
К2 = Кб x Кж
К2 = 0,6 х 1
К2 = 0,6
Если у вас магазин, т.е. объект стационарной торговой сети, имеющий торговый зал.
Добрый день! Помогите, пожалуйста, с К2 для Челябинска. Розничная торговля меха, торговый зал 24 кв.м, пр-т Ленина 83
Ольга, добрый день.
Уточните, по какому коду вида деятельности ИП состоит на учете плательщиков ЕНВД: 07 (Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы) или 09 (Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 квадратных метров)?
От этого зависит участвует ли в расчете коэффициент Kst, учитывающий площадь торгового места*
Кроме площади торгового зала и адреса имеет значение количество работников и размер заработной платы на одного сотрудника.
Далее буду рассчитывать К2 по коду 07 без Kst
Смотрим Решение «О введении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на территории города Челябинска» по ссылке
Определяем Кз.
Кз устанавливается в зависимости от места ведения деятельности.
Зоны установлены Постановлением Главы города Челябинска № 2161-п от 30.11.2004 «О зонировании территории города Челябинска» (в ред. от 29.03.2007).
Проверьте по карте к какой зоне относится ваш адрес, вероятно это зона 1.
Т.е. если вы относитесь к малому предпринимательству и у вас НЕ МЕНЕЕ 3 работников с з/п на каждого НЕ МЕНЕЕ 16 880, то вы применяете дополнительный коэффициент 0,5. Если вы ИП и работников нет, то этот коэффициент не применяется.
Что получаем.
К2 = Кас (0,75) х Кз (0,9) = 0,675 в обычном случае или
К2 = Кас (0,75) х Кз (0,9) х Кс (0,5)* = 0,338
* если НЕ менее трех работников с окладом НЕ МЕНЕЕ 16 880 на каждого.
«Спасибо» можно сказать перечислив любую сумму, которую посчитаете достойной через яндекс деньги с любой банковской карты по ссылке https://money.yandex.ru/to/410011707922328
Вид деятельности 07, ИП, один работник з.п 13000
Ольга, ответила выше.
Вы указали, что корректирующий коэффициент социальной значимости Кс, применяется если кол-во работников не менее 3-х, а у ИП 1 работник. Значит этот коэффициент не применяется? и К2=0,675
Это условие из закона, значит не применяется.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, к2 Волгоград, пр-т Университетский, 107. Розничная торговля
Добрый день, Наталья.
Розничная торговля — какой код вида деятельности у вас 07, 08 или 09? Это всё розничная торговля.
вид деятельности 07
В Волгограде К2 определяем по формуле:
Выбирайте Кас по таблице в зависимости от ассортимента продукции:
Зону определяете по Приложению 2 к Постановлению Волгоградского городского Совета народных депутатов от 26 октября 2005 г. N 22/430 (ссылка тут).
Коэффициент Кио для предпринимательской деятельности без особенностей равен 1.
Подставьте значения в формулу и получите К2.
Наталья, всё получилось?
Нет, сложности с определением зоны
Университетский пр-т 107 относится к Советскому району.
Далее смотрите описание каждой зоны по Советскому району.
Ваша? Нет…
Ваша? Нет…
Оно. Смотрите значение Кас по Зоне 2.
Наталья, помогла?
Доброго времени суток! Помогите, пожалуйста!!! Голову свернула с К2: в р.п. Ордынское Новосибирской области, вид деятельности 09 — розничная торговля 6кв.м., торговля сувенирной продукцией. ИП в единственном лице!
Доброго, Вера! Вы скачали Решение Ордынского района Новосибирской области по ссылке в статье. Напишите в каком пункте этого Решения у вас проблемы с расчетом К2, я постараюсь помочь.
Добрый день!
Подтвердите, пожалуйста, мою правоту по правильности расчета коэф.К2 или скорректируйте!
Розничная торговля, кожгалантерея.
Адреса бутиков:
1. г.Томск, пр.Мира, 36 и ул.Котовского 19/1 — к-т К2 = 0,63 ?
2. г.Кемерово, пр.Молодежный,2 — к-т К2 = 0,584 ?
3. г.Тюмень, ул.Пермякова, 50Б — к-т К2 = 1 ?
Добрый день! Чтобы подтвердить нужно проделать ту же работу, что сделали Вы — рассчитать К2 по трем точкам с учетом регионального законодательства. Могу предложить платную консультацию и решить Ваш вопрос. Напишите на почту elena@iphelper.ru или в whatsapp/viber +7 903-128-56-86: «добрый день, я Елена, мне нужна помощь с расчетом К2».
Или распишите алгоритм Ваших расчетов (как в этом комментарии) со ссылками на конкретные пункты законов и тогда можно проследить верность расчетов.
г.Томск, пр.Мира, 36 и ул.Котовского 19/1 – К2 = 0,63.
Согласно приложения к решению от 30.10.2007 № 654 значение к-та К2 я расчитываю исходя из данных Приложения к Положению, пункт 7.1 (Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы), путем перемножения значения столбцов ВхГхЖ, где В=0,63, Г=1(не указан в перечне населенных пунктов), Ж=1 (прочие товары).
Верно?
Да, всё верно.
Г.Кемерово, пр.Молодежный, 2 – К2 = 0,584
Согласно Приложения N 1 к постановлению Кемеровского городского Совета народных депутатов от 30 сентября 2005 г. N 264 значение подкоэффициента, учитывающего особенности деятельности в зависимости от места ее осуществления равно 0,584 (пункт 3, строка 84 Приложения №1).
Согласно Приложения N 2 к постановлению Кемеровского городского Совета народных депутатов от 30 сентября 2005 г. N 264 значение подкоэффициента, учитывающего ассортимент для розничной торговли равно 1 (строка Иные товары Приложения №2).
Согласно Приложения N 3 к постановлению Кемеровского городского Совета народных депутатов от 30 сентября 2005 г. N 264 значение подкоэффициента, учитывающего виды деятельности, равно 1 (пункт 2 Примечания к Приложению №3).
Значение к-та К2 я рассчитываю путем перемножения подкоэффициентов.
К2 = 0,584 х 1 х 1 = 0,584.
Верно?
Да! Елена, приходите помощником отвечать на комментарии )
с удовольствием!!! )))
Добрый день, тоже не могу разобраться какой у меня коэф К2
Калининград
Улица Горкького 55
10 квадратных метров
Торговля пластиковыми чемоданами чемоданами
Добрый день, Игорь. Ссылка на закон по Калининграду в статье. В чем там не можете разобраться? Напишите в каком пункте возникли сомнения.
Большое Вам спасибо за необходимую информацию.
Здравствуйте. Подсадите коэффициент К2 для розничной торговли взрослой одеждой через торговый зал в 5 кв. Метров в торговом центре?
Здравствуйте. Подсадите коэффициент К2 для розничной торговли взрослой одеждой через торговый зал в 5 кв. Метров в торговом центре? Город Ялуторовск Тюменская область
Здравствуйте. Закон по ссылке в статье.
Здравствуйте. Подскажите к2 для розничной торговли куры Гриль и других готовых блюд торговой площадью 55 кв метров мирный архангельская область
Здравствуйте, Юлия. Закон по ссылке для Архангельской области скачали? Ссылка в статье, там же алгоритм определения К2. Если не помогло, то приглашаю на консультацию https://mssg.me/iphelper
Доброго времени суток!Не могу понять какой у меня К2(два разных значения в таблицах)…Таганрог Ростовская область ,розничная торговля менее 150 кв.м. ул.Дзержинского
Доброго! Перемножьте расчетные составляющие по виду деятельности и по месту ведения деятельности.
Здравствуйте! Тула.
Определяю К2 на 2020 год. Вроде всё понятно.
Получила К2 = вид д-сти * режим работы * расположение
т.е. произведение первых трех приложений в нашем случае
Сам вопрос заключается в том, что я не совсем понимаю суть приложения 5 «Значения фактора места расположения объекта временного размещения и проживания» (районы города). Смущает слово «временного» (что это значит…) и нужно ли учитывать этот фактор если мы берем фактор расположения по конкретному адресу?
Здравствуйте, Марина. Чтобы ответить на вопрос нужно анализировать Закон по Туле. В комментариях это сделать невозможно. Записывайтесь на консультацию, разберемся с вашим вопросом.
Подскажите, пожалуйста, коэффициент к2 для магазина, который продаёт бытовую мебель в Санкт-Петербурге, Пл. Карла Фаберже (в мебельном центре — салон), более 5 м.кв. Чем отличается объект стационарной торговли, имеющий торговый зал, от тех, которые не имеют? В чем отличие? Если в 2019 году последние два квартала сдавали декларацию с коэффициент к2=1; можно ли подать уточненки и попросить возмещение?
Отличается наличием торгового зала. Стационарная торговая сеть с торговым залом это магазины и павильоны до 150 кв.м. Свыше 150 кв.м. для ЕНВД не подходит.
Все отличия указаны в ст.346.27 НК РФ.
Объект вы указываете тот, по которому поставлены на учет. В вашем экземпляре заявления на ЕНВД прописан вид деятельности, который вы указали при регистрации. По нему и отчитываетесь — 07, 08 или 09. Если нет заявления, то посмотрите в ЛК на сайте налоговой.
Если ошиблись в К2 или в коде вида деятельности, то можете подать уточненки.
Алгоритм определения К2 по Питеру подробно описан выше в комментариях. Для индивидуального расчета записывайтесь на платную консультацию elena@iphelper.ru или в whatsapp через форму на сайте. Зеленая ладонь слева или фиолетовая форма с вопросом справа приведет вас прямо ко мне на консультацию.
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста!
Не могу найти нигде К2 ЕНВД по Вологодской обл. для первого квартала, розничная торговля непродовольственными товарами, площадь до 150кв.м
Может что то поменялось, поэтому нет информации.
Светлана, встречный вопрос, а где вы ищите?
В статье ссылка на Вологодскую область. Переходите, скачиваете закон для вашего района Вологодской области и определяете К2. Видео разместила как это сделать. Честно, не знаю, что еще поможет ) Только личная платная консультация видимо. Приглашаю!
Здравствуйте! Продаю эко продукты и товары , Ул.Типанова, СПб, код деятельности 07…. не понимаю какой у меня К2. Ведь есть и диетические продукты и хлеб, и молочка, и косметика и прочие эко продукты
Добрый день!
Розничная продажа цветов. Республика Коми. Не могу определить К2
Добрый! Надежда на каком этапе проблема? В статье есть список регионов. Вы выбираете свой, переходите на сайт ФНС и скачиваете закон вашего региона. Далее внимательно читаете и подставляете свои данные. Весь алгоритм расписан в статье и в комментариях, есть видео. Если это не помогает, то жду вас на платной консультации. Определю для вас К2.