Закрытие ИП в 2019 году

Как закрыть ИПЗакрытие ИП происходит через процедуру регистрации прекращения деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Процесс закрытия занимает 5 рабочих дней с момента подачи заявления в налоговую. И на 6-ой день экс-ИП получает выписку из листа ЕГРИП с записью о прекращении предпринимательской деятельности.

Предприниматель отчитывается по налогам декларациями, оплачивает задолженности и рассчитывается по страховым взносам.

До закрытия отчитайтесь в налоговую за предыдущие года и прошедшие отчетные периоды — сдайте декларации, заплатите налоги и взносы. После закрытия регистрационного дела в налоговой не смогут провести декларации, кроме тех, что положено сдать после закрытия.

Краткий алгоритм действий при закрытии ИП

  1. Оплатить долги на текущую дату по налогам (если есть)
  2. Сдать декларации за прошлые отчетные периоды (если не сдавали)
  3. Уволить сотрудников
  4. Снять с учета ККТ
  5. Сняться с учета по ЕНВД (заявление по форме ЕНВД-4)
  6. Подать заявление на прекращение патентной деятельности (Форма по КНД 1150026)
  7. Подать заявление на закрытие ИП
  8. Оплатить страховые взносы за текущий год в течение 14 дней с даты закрытия
  9. Сдать декларацию по УСН за текущий год (ликвидационную) до 25 числа месяца следующего за закрытием (и оплатить налог)
  10. Сдать декларацию по ЕНВД и оплатить налог в обычный срок — до 20 числа после отчетного квартала декларация, до 25 числа после отчетного квартала оплата налога.
  11. Уничтожить печать по акту
  12. Закрыть расчетный счет

 

Сколько стоит закрыть ИП

Госпошлина за подачу заявления в 2018 году равна 160 руб. Размер платы за регистрационные действия устанавливается п.7 ст.333.33 НК РФ и равен 20% от платы за регистрацию ИП.
При электронной подачи документов госпошлина не уплачивается.

Документы для закрытия ИП

Для регистрация прекращения деятельности предпринимателю нужно предоставить в регистрирующую налоговую следующие документы:

  • паспорт
  • заявление о прекращении деятельности
  • квитанция на оплаченную госпошлину 160 руб.
Заказать документы для регистрация прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя можно здесь Переходим по ссылке и пишем мне в WhatsApp: «добрый день, мне нужно закрыть ИП».

В какую налоговую подавать заявление на закрытие ИП

Обращаться нужно в ту налоговую, на которую возложена функция регистрации. Это может быть ваша территориальная инспекция или другая.
Например, в Москве независимо от места проживания ИП регистрацией занимается централизованно одна налоговая — ИФНС 46 в Тушино.

Регистрирующая налоговая в Санкт-Петербурге — МРИ ФНС № 15.

Узнать свою «домашнюю» и регистрирующую инспекции можно с помощью сервиса на сайте налоговой по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do.

 

Где взять заявление на закрытие ИП?

Для закрытия ИП заполняется заявление по форме Р26001 <-нажмите для скачивания.

Налоговая выпустила специальную бесплатную программу для заполнения заявления на закрытие. Вот она по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/program//5961277/

Как заполнить

Заявление состоит из одной страницы и содержит только реквизиты предпринимателя и его намерение прекратить ИП-деятельность.

Вписываем в пункт 1

  • ОГРНИП — этот номер есть в Свидетельстве о регистрации ИП
  • ФИО
  • ИНН

В пункте 2 выбираем способ получения документов

  1. Лично
  2. Лично или по доверенности
  3. По почте

Указываем номер телефона, чтобы вам могли сообщить о готовности документов.

Внимание! Подпись на заявление ставим в присутствии инспектора в налоговой.

Образец заявления на закрытие ИП

Далее документы необходимо передать в налоговую. Сделать это можно лично, по доверенности или отправить почтой.

Заявление на закрытие можно отправить почтой ценным письмом с описью вложения. Для этого придется заверить подпись на заявлении у нотариуса.

Как закрыть ИП через МФЦ — узнавайте подробности в своем отделении. Не все филиалы это делают. При этом госпошлина оплачивается на особый КБК. Будьте внимательны!

При личном обращении в налоговую вам дадут расписку о сданных документах и через 5 рабочих дней выдадут выписку из ЕГРИП с отметкой о прекращении деятельности. Если не заберете, то выписку отправят почтой по адресу регистрации бывшего ИП.

Как закрыть ИП через личный кабинет налогоплательщика

Закрыть ИП можно удаленно через интернет без оплаты госпошлины и без посещения инспекции. Вам понадобится квалифицированная электронная подпись.Закажите самостоятельно в удостоверяющем центре или напишите мне: я оформлю подпись для вас за 1 рабочий день. Написать по ссылке в любой мессенджер

Инструкция по подготовке пакета документов на электронное закрытие ИП

Прежде чем отправить заявление на закрытие через ЛК нужно сформировать «пакет» документов в специальной программе, подписать его КЭП и только потом подгружать zip-архив с заявлением в ЛК налогоплательщика.

  1. Скачиваем программу номер один «Программа подготовки документов для государственной регистрации» по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/program//5961277/
  2. Заходим в программу, нажимаем на кнопку с зеленым плюсиком и выбираем «Заявление о гос. регистрации прекращения ФЛ деятельности в качестве ИП Р26001.
    Выбираем заявление на закрытие ИП в программе подготовки документов на госрегистрацию
  3. Заполняем все поля заявления:
    1. номер ОГРНИП
    2. ФИО
    3. номер ИНН
    4. отмечаем «1» — выдать документы заявителю (при личной удаленной подаче с ЭЦП)
    5. телефон
    6. электронный адресЗаполняем заявление на закрытие ИП
  4. Теперь нужно сохранить файл с заявлением в формате .TIF. Для этого нажимаем кнопку «Печать» в программе.
    Печать заявления на закрытие ИП из программы
  5. И сохраняем заявление в формате .TIF
    Сохранить заявление в формате .TIF
  6. Закрываем окно с печатью. И нажимаем на кнопку с конвертом «Формирование пакета»
    Формирование пакета
  7. Заполняем общие сведения о пакете: выбираем личную выдачу документов (только этот вариант подходит для удаленной подачи через интернет) и код своей регистрирующей налоговой. Узнать какая у вас регистрирующая налоговая можно по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do
    Заполняем общие сведения о пакете
  8. Подгружаем файл с заявлением формата .TIF
    Подгружаем файл с заявлением
  9. Выбираем ранее установленную электронную подпись
    Выбираем КЭП для подписи заявления в программе
  10. Теперь подписываем заявление своим сертификатом. Для этого выделяем строку с заявлением и нажимаем кнопку «Подписать». После этого справа в столбце «Подпись» появятся ваши ФИО. Заявление подписано.
    Как подписать заявление на закрытие ИП электронной подписью в программе
  11. Формируем пакет с подписанным заявлением в формате .ZIP. Для этого нажимаем кнопку сформировать и сохраняем архив в выбранное место на компьютере.
    Как сохранить пакет с заявлением на закрытие ИП в формате .zip для электронной подачиПоявится вот такое сообщение:
    Пакет успешно сформирован

Теперь переходим к отправке заявления через ЛК.

Инструкция по отправке заявления на закрытие ИП через личный кабинет ИП

  1. Заходим в ЛК налогоплательщика по ссылке lkip.nalog.ru
  2. Переходим в раздел Сервисы -> Все сервисы
    Где в личном кабинете закрыть ИП раздел все сервисы
  3. Выбираем «Прекратить деятельность в качестве ИП»
    Где найти заявление на закрытие ИП в ЛК налогоплательщика на сайте налоговой
  4. В открывшемся окне нажимаем «Обзор», прикрепляем наш подписанный zip-пакет с заявлением и кликаем»Отправить».
    Отправка заявления на закрытие ИП налоговую через ЛКНа 6-й рабочий день в ЛК придет ответ из налоговой с результатом закрытия ИП. Если все сделано правильно — заявление заполнено верно, подпись не просрочена и отправлено всё в надлежащую регистрирующую налоговую, то ИП будет закрыт.
  5. В разделе Моя почта -> Поданные заявления выбираем «Все» и смотрим ответ в строке с заявлением на закрытие ИП.
    Где найти ответ в ЛК о закрытии ИП
  6. Выписку из листа ЕГРИП с записью о прекращении деятельности в качестве ИП и Уведомление о снятии физ лица в качестве индивидуального предпринимателя с налогового учета вы найдете в архиве с документами
    Документы о закрытии ИП В ЛК

Закроют ли ИП с долгами?

Да, закроют. ИП закроют по заявлению через 5 дней в любом случае (если заявление заполнено верно и подано в нужную инспекцию). Но долги от этого никуда не денутся. После закрытия бывший предприниматель должен сдать налоговые декларации, заплатить налоги и страховые взносы в ПФР. В противном случае долги будут взысканы по суду.

Что делать после закрытия ИП

Далее необходимо отчитаться в налоговую по месту учета декларациями.

Декларация по УСН ликвидационная (в связи с закрытием)

На УСН ИП сдают декларацию за текущий год в связи с прекращением деятельности. Закрыли ИП в 2018 году и должны подать декларацию за 2018 год. Срок для сдачи ликвидационной декларации по УСН до 25 числа следующего за месяцем прекращения деятельности месяца (п.2 ст.346.23 НК РФ, Письма ФНС РФ от 08.04.2016 г. №СД-3-3/1530, от 13.08.2010 г. №ШC-37-3/9075@). В этот же срок нужно оплатить УСН (при его наличии).

Отправить декларацию можно почтой. Декларация содержит данные на дату закрытия и отличается от обычной кодом налогового периода «50».

Декларация по УСН в связи с закрытием

Отчетность по ЕНВД при закрытии ИП

Если предприниматель состоял на учете по ЕНВД, то надо подать заявление о снятии с учета в связи с прекращением деятельности по форме ЕНВД-4.

Последняя декларация и налог уплачиваются в обычные сроки после закрытия ИП. Декларация по ЕНВД при закрытии ИП сдается до 20-ого числа следующего за отчетным кварталом месяца. Оплата налога до 25-ого числа того же месяца.

Как закрыть ИП на патенте

Если срок патента еще не закончился, то нужно подать отдельное заявление на прекращение патента. Оставшаяся сумма налога будет пересчитана. Переплату (если есть) можно вернуть на личный счет физического лица по заявлению.

Рассчитываемся с ПФР

На окончательный расчет по взносам в ПФР экс-предпринимателю дается 15 дней. При этом сумма рассчитывается пропорционально сроку действия ИП в отчетном году.

Так, в 2019 году сумма взносов для всех ИП за полный год равна 36 238 руб. Но если ИП закрылся в течение года, например, 6 сентября, то сумма для него будет меньше. Рассчитываем пропорционально полным месяцам и количеству дней в месяце закрытия.

Пример расчета взносов с 1 января по 6 сентября 2019 года:

Расчет страховых взносов ИП за неполный год

 

Воспользуйтесь калькулятором на сайте налоговой по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/service/ops/

Подробнее о расчете страховых взносов за неполный год смотрите тут.

Как быть со взносами в 1% при закрытии

Дополнительный взнос в 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. при закрытии нужно оплатить в течение 14 дней с даты закрытия.

На всю оплаченную сумму взносов можно уменьшить налог по УСН, если ИП без сотрудников. И не более чем на 50% от суммы налога, если у ИП есть наемные работники.

Как закрыть ИП с сотрудниками

Чтобы закрыть ИП с сотрудниками сначала необходимо правильно провести процедуру увольнения.  Не менее чем за 2 месяца персонал придется уведомить о планируемом прекращение работы. Сотрудники должны подписать уведомления об увольнении, а также ознакомиться с соответствующим приказом.

Кроме этого, нужно отправить уведомление в центр занятости не позднее, чем за за две недели до увольнения. Специальная форма такого уведомления не утверждена, его можно составить на своё усмотрение. В нём сообщите, что закрываетесь и укажите ФИО каждого сотрудника, должности, квалификацию и среднюю зарплату.

По прошествии двух месяцев сотрудников можно уволить. Если сотрудники согласны, трудовой договор можно расторгнуть раньше, не дожидаясь этого срока, но с обязательной выплатой компенсации в размере среднего заработка за это оставшееся время до увольнения.

Помните, что всем сотрудникам положено пособие в размере среднего месячного заработка. Не забудьте его выплатить в день увольнения.

Лучше, если сотрудники уволятся по собственному желанию до процедуры прекращения деятельности.

Затем отчитаться в ПФР и ФСС, подать заявления на снятие с учета.

Что делать с печатью после закрытия ИП

Если у ИП была печать, то после прекращения деятельности ее нужно уничтожить. Для этого оформляется специальный акт, который свидетельствует комиссия, состоящая из любых лиц: друзей, родственников, знакомых.

Как закрыть ИП с кассой

Если ИП использовал в работе кассовую технику, то ДО закрытия её нужно снять с учета.

Удобнее всего сделать это через личный кабинет налогоплательщика с помощью квалифицированной электронной подписи. Если у вас есть онлайн-касса, то и подпись вы точно получали. Поэтому проверьте, не просрочена ли подпись и смело снимайте кассу с учета.

Как снять онлайн-кассу с учета в налоговой

  1. Закрываем фискальный накопитель на кассе. Для этого выводим отчет о закрытии ФН. Сделать это можно в настройках самой онлайн-кассы. Например, в Эвоторе 7.2. нужно зайти в «Настройки» — > «Закрытие ФН» и выбрать «Закрыть архив ФН».
    В результате получаем вот такой Отчет о закрытии фискального накопителя
    Как выглядит отчет о закрытии фискального накопителя
    В отчете нас интересуют три поля:  дата и время, когда закрыли архив, номер фискального документа и фискальный признак. Эти данные нужно внести в заявление на снятие кассы с учета.
  2. Заходим в ЛК ИП. Раздел «Все кассы».
    Выбираем в ЛК предпринимателя раздел все кассы
  3. Далее нажимаем на регистрационный номер кассы
    Где посмотреть регистрационный номер онлайн кассы в ЛК налоговой
  4. И выбираем «Снять с регистрации»
    Снять кассу с учета через ЛК
  5. В открывшемся окне заполняем в заявлении данные из Отчета о закрытии фискального накопителя: дату и время, номер фискального документа, фискальный признак.
    Подписываем и отправляем заявление.
    Заполняем заявление на снятие кассы в ЛК
    При успешной отправке заявления вы увидите вот такое сообщение:Заявление на снятие ККТ отправлено
  6. Буквально через несколько минут касса будет снята с учета. На главной странице ЛК в разделе Моя почта -> Поданные заявления вы найдете ответ налогового органа.
    Где посмотреть карточку снятия ККТ с учета в ЛК
    В ответе будет Карточка снятия ККТ с учета
    Карточка снятия ККТ с учетаКасса снята. Поздравляю!

Документы после закрытия ИП

Не спешите выкидывать документы по ведению предпринимательской деятельности. Все бумажки нужно хранить не менее 4-х лет. Налоговая имеет право проверить последние три года работы ИП (не считая года, в котором будет проводиться проверка).

Cохраняйте за этот период все налоговые декларации, банковские и кассовые документы, первичку (договоры, акты, накладные) и все регистрационные документы ИП.

Успехов в новом бизнесе!

Обращайтесь ко мне за консультацией или за закрытием ИП под ключ в Telegram @iphelper_ru 
Сниму онлайн-кассу с регистрационного учета за один час. Подготовлю и отправлю документы на закрытие ИП — результат через 5 рабочих дней.

10 thoughts on “Закрытие ИП в 2019 году

  1. ИП перед своим закрытием по закону должен выполнить только первые два пункта, остальные он может выполнить уже после прекращения деятельности. На практике большое число налоговых инспекций могут требовать выполнения сразу всех действий описанных ниже.

  2. Добрый день. Закрыла ИП, поехала в свою налоговую сдать декларацию после закрытия, а её не принимают!!! Говорят, что нет технической возможности взять декларацию с кодом «50». Что делать?

    • Добрый день, Алия. К сожалению в некоторых налоговых действительно отказывают в принятии такой декларации. Дело в том, что регистрационное дело ИП после прекращения деятельности закрыто и технической возможности провести декларацию в карточку нет (якобы, на самом деле всё решается через информационный отдел и это внутренняя работа инспекции, а никак не проблема налогоплательщика). В налоговых этот вопрос решается по-разному. Иногда просят сдать декларацию до закрытия. Всё это противозаконно и отказывать Вам конечно не должны. Если декларацию не сдать, то будет штраф.

      Что сделать — отправьте декларацию почтой на адрес инспекции ценным письмом с описью вложения. У Вас на руках останется почтовый чек и опись с отметкой сотрудника почты. Обязательно сохраните эти документы. На этом ваша обязанность по сдаче декларации будет исполнена. Датой сдачи декларации считается день почтовой отправки.

  3. Здравствуйте! Вчера изменила место регистрации по месту жительства с г.Новокузнецк на г.Кемерово. В понедельник собираюсь подать документы на закрытие ИП в г.Новокузнецк. Налогообложение ЕНВД и УСН. Вопрос: правильно ли выбрана налоговая г.Новокузнецк для подачи заявления на ликвидацию? В какую налоговую после ликвидации я должна сдать отчет ЕНВД и УСН?

    • Здравствуйте!

      В какую налоговую подавать сведения зависит от того передано ли ваше регистрационное дело в инспекцию по новому адресу. Обычно это занимает время и учитывая, что адрес сменили вчера, а ИП закрываете в понедельник, то нужно обращаться в ФНС по прежнему адресу. Налоговая еще не успела получить новые данные.

      Проверить в какой инспекции вы сейчас числитесь можно по выписке из ЕГРИП на официальном сайте налоговой по ссылке https://egrul.nalog.ru/

      Обратите внимание — в выписке указаны две налоговые: регистрирующая и «домашняя». Заявление о закрытии подаете в регистрирующую налоговую. Декларации после закрытия сдаете в «домашнюю» налоговую и по месту учета.

      По ЕНВД отчитываетесь в ту налоговую, в которой состояли на учету по ЕНВД (она может совпадать с «домашней» или нет). Срок сдачи декларации ЕНВД до 20 числа следующего за месяцем закрытия. Кроме декларации по ЕНВД еще нужно подать заявление о снятии с учета. Срок для подачи заявления 5 дней с даты закрытия ИП.

      Декларацию по УСН нужно сдать до 25 числа месяца после закрытия. В свою «домашнюю» налоговую указанную в ЕГРИП.

      Если вы числились в ФСС как работодатель, то необходимо сняться с учета — подать им заявление.

      За 2018 текущий год нужно платить страховые взносы из расчета на дату закрытия ИП. На это отводится 14 дней после закрытия.

  4. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как быть. Думал, что ИП закрыл в 2008. Оказалось, что нет ) Ничего не сдавал и не платил начиная с 2008 года. Как сейчас быть с долгами? Можно ли закрыть ИП не оплачивая задолженности? Была присуждена задолженность по взносам за 2016 год, но им вернули исполнительный. Можно удаленно закрыть ИП без поездок в налоговую?

    • Здравствуйте, Алексей.

      Для закрытия ИП оплата долгов не нужна. Закроют ИП по вашему заявление. Но задолженности от этого никуда не денутся. Закройте ИП, чтобы остановить начисление долга по взносам.
      С долгами надо разбираться отдельно. Возврат и/л по ст. 46 ч. 1 п. 3 не освобождает от оплаты задолженности. Взыскатель обратится повторно по этим долгам в суд.

      Обращайтесь за консультацией лично, подробно разберем Ваш случай и отвечу на все вопросы по закрытию.
      WhatsApp 903-128-56-86 или почта elena@iphelper.ru

      Удаленно закрыть ИП можно при наличии электронной подписи через ЛК налогоплательщика. Доступ к ЛК получаете в любой налоговой по паспорту. Подпись в удостоверяющем центре. Надежнее и проще отдать заявление лично. Сейчас (в феврале 2019) ЛК работает с перебоями в связи с переходом ФНС на новое программное обеспечение.

Добавить комментарий для Алексей Отменить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *