Самозанятые граждане

Самозанятый гражданин

Самозанятость — кому это надо? Что вам нужно знать, прежде чем зарегистрироваться, как самозанятый гражданин.

Нашумевший закон о «Самозанятых», а на самом деле о «Налоге на профессиональный доход» вступил в действие с 1 января 2019 года на территории четырёх регионов России:

  • Москва,
  • Московская область,
  • Калужская область и
  • Татарстан.

Закон о самозанятости 422-ФЗ  с изменениями и дополнениями на 2020 год можно скачать по ссылке

Самозанятость в 2020 году


С нового 2020 года самозанятость появится еще в 19 регионах России:

  • Санкт-Петербург и Ленинградская область
  • Воронежская область
  • Волгоградская область
  • Нижегородская область
  • Новосибирская область
  • Омская область
  • Ростовская область
  • Самарская область
  • Сахалинская область
  • Свердловская область
  • Тюменская область
  • Челябинская область
  • Красноярский край
  • Пермский край
  • Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа
  • Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
  • Республика Башкортостан

Ознакомиться с законопроектом можно по ссылке https://sozd.duma.gov.ru/bill/837124-7
UPD Законопроект принят и подписан президентом 15 декабря.

С актуальной действующей редакцией 422-ФЗ на 2020 год можно ознакомиться по ссылке.

Предыдущая редакция 422-ФЗ на 2019 год тут.

Самозанятость — кому это надо?

Новый налоговый режим могут применять как обычные физические лица, так и индивидуальные предприниматели. Выгоден тем, кто получает небольшой доход, но хочет работать легально.

Условия для применения НПД

Вид деятельности, условия её осуществления или сумма дохода не должны попадать в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Когда самозанятость не подходит

  • Налог на проф. доход нельзя применять при продаже подакцизных  и маркированных товаров.
  • Для перепродажи товаров имущественных прав.
  • Для добычи и реализации полезных ископаемых.
  • Нельзя вести посредническую деятельность в интересах третьих лиц.
Маркировка товаровВ соответствии с распоряжением Правительства РФ от 28.04.2018 № 792-р утвержден перечень товаров, подлежащих обязательной маркировке:

  • с 1 марта 2019 — табачная продукция;
  • с 1 июля 2019 — обувь,
  • с 1 декабря 2019 — духи и туалетная вода, шины и покрышки, фотокамеры, фотовспышки, лампы-вспышки, некоторые товары легкой промышленности.

Самозанятость подойдет, если вы собираетесь:

  • работать самостоятельно без привлечения работников по трудовым договорам,
  • без работодателя,
  • с ограничением по доходам до 2.4 млн руб.,
  • в регионе, где введен режим,
  • продавать услуги, работы, товары только собственного производства, сделанные самостоятельно. Т.е. НЕ перепродажа товаров.
  • НЕ работать в интересах другого лица по посредническим договорам.

Виды деятельности для самозанятых

Закрытого списка деятельности для самозанятых в законе не указано, вы не найдёте конкретный ОКВЭД для самозанятых.

Ориентироваться следует на условия применения НПД.

В приложении Мой налог есть список видов деятельности для самозанятых, которые вы вправе выбрать при регистрации:

    • Автомойка
    • Автосервис
    • Автоэвакуация и буксировка
    • Администрирование
    • Анализ данных
    • Аниматор
    • Аренда квартир
    • Аренда машин
    • Артист, музыкант, певец
    • Благоустройство территории
    • Бухгалтер
    • Бытовой ремонт
    • Бытовые услуги
    • Вакцинация животных
    • Вебмастер
    • Ведение хозяйства
    • Ведущий, шоумен, тамада
    • Верстка и дизайн
    • Водитель
    • Гид,экскурсовод
    • Грузчик
    • Груминг
    • Гувернантка
    • Диетолог
    • Дизайн
    • Доставка
    • Дрессировщик
    • Животноводство
    • Издательские услуги
    • Исследования
    • Кинология
    • Компьютерный мастер
    • Кондитер
    • Консультирование
    • Копирайтер
    • Косметолог
    • Кузнец
    • Лес, охота, рыбалка
    • Логопед
    • Маникюр, педикюр
    • Маркетинг, реклама
    • Массажист
    • Металообработка
    • Модель
    • Модельер, дизайнер
    • Налоговый консультант
    • Носильщик
    • Няня
    • Обеспечение безопасности
    • Обработка данных
    • Обрядовые услуги
    • Обслуживание
    • Оператор
    • Опросы сбор мнений
    • Отделка
    • Оцифровка
    • Парикмахер
    • Переводчик
    • Перевозка грузов
    • Перевозка пассажиров
    • Передержка животных
    • Переработка отходов
    • Писатель
    • Платные туалеты
    • Повар
    • Полиграфия
    • Пошив
    • Прием и сдача лома
    • Программист
    • Продукция собственного производства
    • Проектирование
    • Производственные услуги
    • Прокат
    • Прочее
    • Психолог
    • Ремонт бытовой техники
    • Ремонт квартир
    • Репетитор
    • Реставрация
    • Риэлтор
    • Сантехник
    • Сельхоз услуги
    • Сиделка
    • Социальная помощь
    • Стилист
    • Столяр, плотник
    • Сторож
    • Страховые услуги
    • Строительство
    • Тату и пирсинг
    • Техническая поддержка
    • Техобслуживание
    • Ткани, кройка и шитье
    • Тренер, инструктор
    • Уборка и клининг
    • Услуги по временному проживанию
    • Услуги по сборке
    • Услуги по хранению
    • Уход за животными
    • Учитель
    • Финансовые услуги
    • Фотограф
    • Химчистка
    • Художник
    • Электрик
    • Эпиляция
    • Юридические услуги

Самозанятые и Роспотребнадзор

НПД — это налоговый режим. Он регулирует только уплату налогов и не отменяет действие других отраслевых законов, правил и требований. Поэтому если по закону требуется уведомлять Роспотребнадзор о начале деятельности, то это придется делать даже самозанятому.

Например, для самозанятого кондитера или мастера маникюра обязательна подача уведомления в Роспотребнадзор. Для этого придется зарегистрироваться в качестве ИП, т.к. Роспотребнадзор обычных физ лиц без статуса ИП не регистрирует.

Полный список видов деятельности, при которых нужно уведомлять Роспотребнадзор (читай: «регистрировать ИП») по ссылке http://iphelper.ru/wp-content/uploads/2020/01/Vidy-deyatelnosti-rospotrebnadzor.rtf

Лицензия для самозанятых

Нужна ли лицензия самозанятому? Для самозанятых граждан нет отдельных требований по лицензиям, перед законом все равны. Если вид деятельности требует лицензирования, то лицензия нужна даже самозанятому.

Например, самозанятый косметолог должен быть зарегистрирован как ИП, иметь лицензию на медицинскую деятельность Зайчик IPHelper и получить санэпидзаключение.

Совмещение самозанятости с основной работой

Работать по найму и параллельно применять НПД по доходам из других источников МОЖНО. Если вы работаете менеджером по трудовому договору и по выходным тренируете собак, то НПД применять тоже можно.

Виды деятельности можно совмещать. Вы можете быть самозанятым бухгалтером и сдавать квартиру. Вы можете вязать шапки и оказывать юридические консультации. Это не запрещено законом. В пределах годового дохода в 2.4 млн. Если доходы вышли за этот предел, то придется выбирать другие режимы налогообложения.

Самозанятые госслужащие

Госслужащие могут зарегистрироваться в качестве самозанятых и сдавать свою квартиру. Только для этого вида деятельности сделано исключение.

ИП может быть самозанятым?

Для зарегистрированных ИП переход на НПД тоже может быть интересен, т.к. самозанятые не платят страховые взносы.

Напомню, что в 2019 году размер взносов ИП составляет 36 238 руб. + 1% от доходов свыше 300 тыс.руб. Это порядка 3 тыс. руб. в месяц просто за статус ИП.

Подробнее о страховых взносах ИП по ссылке.

Самозанятость — это выход для предпринимателей, которым статус ИП необходим, а вот сумма страховых взносов слишком велика по отношению к доходам.

Например, ИП получает доход от своей деятельности 300 000 руб в год.

На УСН 6% он заплатит страховые взносы 36 238 руб. Налог составит 18 000 руб. и его платить не придется, т.к. он полностью уменьшается на страховые взносы. Всего в год ИП на УСН 6% при доходах в 300 тыс. руб. заплатит 36 238 руб. Это составляет 12% бюджетных платежей по отношению к доходам.

Если такой предприниматель перейдет на НПД, то налог будет 4%, а с учетом вычета ИП заплатит всего 3%.Сравнение УСН и НПД

Сравнивать УСН и НПД имеет смысл, когда другие налоговые режимы неприменимы. Есть еще патентная система налогообложения и ЕНВД.
Для выбора подходящего налогового режима без расчетов не обойтись, это не гадание. Поэтому налоги по разным системам налогообложения нужно сравнить с учетом объема выручки (предполагаемой или фактической).

Плюсы самозанятости

      • Выгодные налоговые ставки. Плательщики НПД («самозанятые») платят 4% от доходов, получаемых от физических лиц и 6% от юридических лиц.
      • Нет обязательных страховых взносов.
      • Не нужно сдавать декларацию.
      • Работа без онлайн-кассы. Самозанятые выдают чеки из приложения Мой налог.
      • Подтвержденный доход для банка (например, для кредита или ипотеки) и для получения визы. У самозанятых в приложении есть Справка о доходах, формируется за считанные секунды и заверена электронной подписью ФНС.

Как ИП перейти на самозанятость

Для перехода на НПД нужно зарегистрироваться в приложении Мой налог и отказаться от применения иного налогообложения.

НПД не совмещается с другими режимами налогообложения. 

Переход с УСН на НПД

После регистрации в качестве плательщика НПД предпринимателю нужно в 30-ти дневный срок подать Уведомление об отказе от применения УСН. Сделать это можно через личный кабинет ИП на сайте налоговой. В кабинете формируется заявление, которые вы сможете распечатать и сдать в налоговую или отправить через интернет с электронной подписью.

В связи с отказом от УСН нужно сдать декларацию до 25 числа месяца следующего за месяцем постановки на учет в качестве плательщика НПД.

Электронная подписьОформите электронную подпись и вам больше не придется обращаться в налоговую лично. С подписью вы получите контроль за состоянием расчетов, сможете сдать декларацию через интернет.
С электронной подписью процедура по закрытию ИП проводится полностью удаленно и через 5 дней вы получаете выписку из листа ЕГРИП с записью о прекращения деятельности в качестве ИП без поездок в налоговую.

Учет доходов у самозанятых

Учет своих доходов самозанятые ведут в приложении Мой налог. Вы сами отмечаете приходы и отправляете покупателям чеки. Декларацию сдавать не нужно.

Показывать сумму дохода нужно сразу в момент получения денег.
Если вы получаете деньги через агента, то доходы отражаются до 9-го числа месяца следующего за налоговым периодом.

Как выглядит чек у самозанятого

У самозанятых свои особые чеки. Они не имеют ничего общего с фискальными чеками из онлайн-кассы, не стоит их путать.

Чек самозанятого содержит уникальный номер, дату и время оформления, данные самозанятого, указание на применение налогового режима НПД, наименование и стоимость услуги (товара), итоговую сумму и QR-код.

Образец чека самозанятого

Для передачи чека покупателю достаточно отправить ссылку в любой мессенджер, на электронную почту или росто показать на экране телефона, чтобы потребитель мог сохранить фото чека или отсканировать QR-код смартфоном. Покупатель получает ссылку на официальный сайт налоговой с изображением чека, может сохранить.

Этот чек самозанятого нельзя проверить с помощью приложения ФНС «Проверка чека». Для достоверности чека достаточно убедиться, что ссылка содержит адрес сайта налоговой  https://lknpd.nalog.ru/, а продавец является плательщиком НПД.

Проверить является ли гражданин плательщиком НПД можно по ссылке на сайте налоговой https://npd.nalog.ru/check-status/

Налоговый период на НПД

Налоговый период для самозанятых это один месяц. Налог начисляется к оплате 12-го числа следующего месяца. Срок уплаты налога до 25-ого числа.

Как принимать платежи самозанятым

Самозанятые могут легально принимать наличные и платежи на свою обычную карту физического лица. Для удобства можно завести отдельную карту, чтобы не путать все поступления с доходами от профессиональной деятельности.

Каждый раз при получении дохода самозанятый добавляет доход в приложении Мой налог и формирует чек (см. выше).

Массовые сообщения про блокировку личных счетов у самозанятых граждан это не более чем вброс. Никаких достоверных сведений на этот счет не было. С начала 2019 года банки не заблокировали ни одного счета самозанятых граждан. Можно пользоваться личными счетами свободно.

Платежные системы для самозанятых

Самозанятые могут подключить дополнительные способы приема платежей. Многие платежные системы уже перестроились на работу с самозанятыми — это Яндекс.Касса, Qiwi, PayAnyWay и другие. Подключение к платежной системе позволяет принимать деньги на своем сайте, отправлять ссылку на прием платежей в социальные сети или на почту.

Самозанятые и эквайринг

Самозанятые могут зарегистрироваться в качестве ИП и открыть расчетный счет. К расчетному счету можно подключить как оплату картами через POS-терминал так и интернет-эквайринг (оплату картами на сайте, по ссылке и т.д.).

82 thoughts on “Самозанятые граждане

  1. Спасибо за такой подробный пост!

    Я зарегистрирована как ИП, в 18 и 19г платила взносы в фсс. Смогу ли получить пособие по беременности и родам в 2020, если в 2019 закрою ИП?
    или для того, чтобы получить это пособие, мне нужно оставить ИП?

    • Можете перейти на НПД, если деятельность не планируете вести или воспользоваться освобождением от уплаты взносов в связи с отпуском до 1.5 лет.
      На НПД взносов не будет, но статус ИП сохраните.
      НПД, конечно, только если по условиям проходите — у вас нет сотрудников, нет в ОКВЭДах агентской или еще какой «запрещенной» для самозанятых деятельности.

      • Да, я прохожу!

        Прямо сейчас зарегистрировала НПД, это оказалось максимально быстро и просто.

        Получается, я должна рассчитать и оплатить страховые взносы за 2019г до даты постановки на НПД?

        • Да, взносы оплачиваете за период до перехода на НПД, до 4-го декабря.

          Еще нужно отказаться от УСН — отправить в ЛК ИП заявление. И сдать декларацию по УСН в срок до 25 января в связи с прекращением деятельности по УСН.

  2. Спасибо за информацию! Интересно, а какие виды деятельности позволяют регистрировать как самозанятые? Грузоперевозки, доставка могут работать как самозанятые?

    • Если грузоперевозки и доставка проходят по условиям, то да. Нет закрытого перечня видов деятельности.

      О доставке — если это курьер, то да. Курьер может стать самозанятым. Если он доставляет чужие товары и принимает за них оплату, то у продавца должна быть онлайн-касса. Служба доставки (с сотрудниками и приемами платежей в пользу других лиц) не может быть на НПД.

  3. Я продаю вещи ручной работы через Etsy, оплата приходит на PayPal. Оформилась в налоговой через приложение. Как мне быть с оплатами и чеками в приложении — я ведь не могу выдавать иностранным клиентам чеки.

    • Светлана, иностранцам ваши чеки не нужны. Вы просто отмечаете в приложении доход. С этой суммы в приложении будет рассчитан налог. Вы его оплачиваете и на этом ваша обязанность налогоплательщика НПД исполнена.

      • А для самой налоговой эти чеки не нужны? Была информация, что они буду висеть в базе данных. Или же в этом случае хватит просто уплаты самого налога? Тогда может будет выводить средства раз в месяц, в не после каждой транзакции?

          • Да я уточнить просто. Везде пишут, что чеки обязательно нужно делать. Но в случае с иностранной аудиторией, они ,как я понял, не обязательны.

          • Да, чеки обязательно нужно делать. Приложение «Мой налог» так устроено: доход = чек

  4. Скажите, а налог берётся только с прибыли, или со всего перевода на карту? В случае строительных услуг ил других услуг где приходится приобретать расходники и материалы, они же не доход.

    • Спасибо за интересный вопрос. Разбираемся.

      Самозанятые платят налог с дохода, а не с прибыли. Такие условия у этого режима налогообложения. Для ИП доступны и другие режимы, например УСН, где можно платить 15% с прибыли.

      Включаются ли в доходы суммы, перечисленные заказчиком на закупку стройматериалов по договору подряда?
      Да, включаются! Получение средств от заказчика на приобретение материалов в рамках договора подряда является оплатой в счет общей цены договора подряда (п. 2 ст. 709 ГК РФ), соответственно такие средства включаются в налоговую базу подрядчика.

      Возможен вариант, когда деньги на материалы не включаются в доход исполнителя по посредническому договору. Но! Самозанятым запрещено действовать в интересах других лиц по посредническим договорам. Это прямо запрещено законом о НПД, поэтому этот вариант не подходит.
      Как же быть? Заказчик должен самостоятельно приобретать материалы и передавать их исполнителю, а не перечислять деньги на материалы на карту. Т.е. оплата за услуги отдельно, материалы отдельно. В налогооблагаемом доходе в таком случае учитываются только суммы полученные в оплату работ/услуг. Именно на эти суммы вы сформируете чек в приложении «Мой налог» и выдадите чек заказчику. Закупка стройматериалов не должна проходить через вас, особенно через карту. Как это реализовать на практике, думаю, сами догадаетесь )

      Выбор налогообложения это всегда расчеты. Надо учитывать вашу выручку для выбора оптимального режима. Почему смотрите в сторону самозанятости? ИП на УСН 6% с учетом уменьшения на страховые взносы может оказаться более выгодным режимом. К тому же ИП может заключать посреднические договора, соответственно налог будет 6% только с сумм, поступивших в оплату услуг без учета закупки стройматериалов. Надо считать с учетом вашей ситуации.

    • Тогда нельзя будет дальше применять НПД. Перейдёте на другой режим налогообложения.

      Повторюсь, нужно изначально рассмотреть все режимы налогообложения с учетом уровня доходов. Например, можно применять патентную систему налогообложения по виду деятельности «ремонт жилья и других построек». И при регулярных доходах это может быть выгоднее УСН и НПД, надо считать. Самозанятость — это для небольших и нерегулярных доходов.

      Например, ИП на патенте по ремонту в Москве заплатит в 2020 году 84 тыс. руб. (с учетом взносов на будущую пенсию). Самозанятый с доходом в 2,4 млн руб от ремонта заплатит 86 тыс. руб. (но никаких пенсионных взносов нет). Суммы примерно одинаковые, но уже есть страховые баллы. Если вы рассчитываете на будущую пенсию, то это надо учитывать.

  5. в НПД подкупает то, что не нужна касса и отчётность, всё в приложении происходит. в ИП на патенте наверное ведётся классическая бухгалтерия, отчётности и т.п.?

    • ИП на патенте, оказывающие услуги своими силами освобождены от кассы до 2021 года(129-ФЗ от 06.06.2019г). Декларации на патенте нет. Есть книга учета доходов, но это вполне можно осилить самостоятельно.И страховые взносы нужно платить раз в год. НПД в этом плане безусловно удобнее — нет взносов, нет отчетности.

  6. Добрый день! Я консультант по социально-психологическому направлению, место оказания услуг — помещение, которое является моей собстаенностью ( статус помещения — нежилое), кроме консультационной деятельности, в этом же помещении я сдаю в аренду кабинет физичекскому лицу. Могу ли я оформиться, как самозанятый, т.к. у меня 2 вида деятельности: консультации и аренда?

    • Добрый день, Юлия. Несколько видов деятельности совмещать можно. Но проблема в нежилом помещении — аренда нежилого помещения не подходит под налог самозанятых к сожалению. Ограничения наложены пп.3 п.2. ст.6 Закона 422-ФЗ.
      Так, доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество не признаются объектом налогообложения для целей НПД. Исключения составляют только жилые помещения. По нежилым НПД применять нельзя. Как вариант, можно рассмотреть сдачу в аренду рабочего места, а не самого помещения. Т.е. вы сдаете не кабинет, а стол/стул в кабинете.

      В вашем случае придется выбирать другой режим налогообложения. Например, совмещать патент по аренде нежилого помещения и УСН по консультированию. Или применять УСН по обоим видам деятельности (смотря, что выгоднее по расчету).

  7. Здравствуйте! Из Вашего ответа Юлии получается, что ИП и Самозанятость можно использовать одновременно? А учет доходов в ИП рассчитывается по каждому клиенту или случаю в отдельности или можно считать в «куче» приходы — в «куче» расходы = прибыль? И с прибыли налог? Без учёта НДС?

    • Некорректно сравнивать ИП и самозанятость. Это разные понятия совершенно.

      Самозанятость — это налоговый режим для физических лиц и ИП.

      ИП — это организационно-правовая форма бизнеса, статус физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя.

      Юлии я ответила, что в рамках НПД можно вести несколько видов деятельности при соблюдении общих условий. Т.е. можно заниматься ремонтом и одновременно сдавать квартиру, если укладываетесь в лимит доходов. При этом в приложении вы выбиваете чек на услуги отдельно, на платежи за квартиру отдельно. Доход учитывается не «кучей», а по каждому полученному платежу. И совмещать НПД с другими режимами налогообложения нельзя. Поэтому если по какому-то критерию НПД не подходит, то выбираем другие режимы налогообложения. Другие режимы возможны только у ИП, значит придется регистрироваться.

      В некоторых случаях, например, при сдаче квартиры физ лицу не нужно регистрировать ИП, можно просто стать самозанятым. В других случаях регистрация требуется по закону, например, при оказании парикмахерских услуг или выпечке хлеба.

      ИП может быть плательщиком налога на проф доход, т.е. применять «самозанятость».

      Учет доходов у ИП зависит от применяемой системы налогообложения. Совмещать НПД с другими режимами нельзя. УСН (упрощенка) может совмещаться с другими спец. режимами, например, с патентом или с ЕНВД или с обоими сразу. Общая система с НДС может совмещаться с патентном и ЕНВД по отдельным видам деятельности. Доходы на каждом из налоговых режимов считаются по своим правилам. При совмещении налоговых режимов доходы и расходы учитываются отдельно по каждому из режимов.

      Надеюсь, прояснила )

    • Сергей, налог с прибыли без НДС — это налог на упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы минус расходы». Учет доходов и расходов ведется по каждому поступлению в специальной книге (КУДИР). На такой упрощенке от прибыли платим 15% в общем случае. Ставки бывают ниже, например в Санкт-Петербурге всего 7%.

  8. День добрый! Может ли самозанятый заниматься разведенией и продажей тушек кур броллеров

    • Добрый день. Может, если здесь нет перепродажи, только собственноручно выращенные, разделанные и проданные куры без привлечения работников и с лимитом доходов до 2,4 млн в год.

  9. Здравствуйте!
    Меня заинтересовало ИП на патенте, вы его как то советовали как вариант. «Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ». Не совсем понятно, заказчику я выставляю счёт(ндс 0%) где монтажные работы + комплектующие с расходными материалами вместе или их нужно разделять? И если заказчик находится в другом регионе, то я могу запросить патент например на 1 месяц в том муниципалитете и оказать услугу там в это время?

    • Здравствуйте, Сергей. У патентной системы налогообложения есть свои нюансы применения, свои ограничения. Нужна дополнительная информация от вас, чтобы определить подходит этот режим вам или нет. Это можно решить на платной консультации. Если заинтересованы, то обращайтесь.
      В комментариях к этом посту про самозанятых обсуждаем самозанятых )

  10. Добрый день!
    Сдаю жилье посуточно в СПБ, а прописан в Тюменской области.
    1. Могу ли я стать самозанятым для сдачи жилой недвижимости в СПБ без смены места прописки?
    2. Платеж от проживающих получаю единым платежом от системы бронирования Booking.com 1 раз в месяц по какой ставке в данном случае мне нужно будет рассчитывать налог.
    3. У вас в статье написано, что самозанятый может использовать эквайринг, но для этого надо открыть ИП, открывая ИП он не поменяет статус?
    4. При достижении выручки 2,4 млн и обладая открытым ИП, как происходит смена налогового режима допустим на доходы-расходы?

    • Добрый день, Владислав.
      1. Можете, в СПБ вводится НПД c 1 января 2020.
      2. Оплаты через агентов отражаются в приложении до 9го числа одной суммой под 6%, но это неточно ) Надо смотреть договор с Букингом, смотреть как выглядят отчеты — можно ли определить какую сумму внёс гость, кто этот гость физик или юрик, как происходит оплата за проживание. Ответ на вопрос требует дополнительного анализа. Это интересно. Если у вас есть доступ к Букингу и отчетам, присылайте мне на почту, я изучу вопрос, сделаю статью без публикации конфиденциальных сведений, конечно.
      3. Если откроете ИП, будучи самозанятым, то станете ИП на НПД. После регистрации ничего не меняется.
      4. Закрываете НПД и подаете на другой режим заявление.

  11. Добрый день, подскажите пожалуйста:
    1. Как происходит учет рабочего стажа при НПД если только сам на себя работаешь и если НПД совмещаешь с обычной полной занятостью в офисе.
    2. Как быть, если я хочу стать НПД в 2020 году но в моем регионе еще не ввели? Можно осуществлять деятельность как физ лицо?
    3. Если я не смогу привлекать работников по трудовым договорам, может ли мой «коллега» так же стать НПД и мы просто будем работать вместе?

    Большое спасибо за ответ.

    ПС: очень понятная и полезная статья.

    • Добрый день, Екатерина.
      1. На НПД трудовой стаж не учитывается, это не работа. По основному месту работы стаж учитывается как обычно. На страховой стаж для пенсии влияет фактическая оплата страховых взносов. Самозанятые могут заключить с ПФР договор добровольного страхования и платить взносы.
      2. Хотелось бы вам разрешить, Екатерина, но не знаю, чем вы собираетесь заниматься. Для сдачи собственного жилья внаем, например, регистрация не нужна. При этом придется платить 13% НДФЛ с доходов. Для ведения предпринимательской деятельности регистрация нужна. И это выгоднее, чем платить 13%.
      К лету 2020 НПД планируют ввести во всех регионах.
      3. Самозанятость это работа на себя. Если «коллега» работает на вас, то вы работодатель ) Вы можете вместе с другим самозанятым снимать один офис на двоих. Но при этом каждый из вас получает доход от самостоятельной деятельности, сам учитывает доход и сам платит налог.

  12. Добрый день. Увидел на сайте информацию по перечню видов деятельности по самозанятым. Там есть риелтор. Это на самом деле? Ведь риелтор предполагается, что работает как по договорам представительства и поручительства по природе своей. Но на самом деле там этот вид представлен?

    • Добрый день. Риэлтор может работать по договору оказания консультационных и информационных услуг.

      • Тогда такой вопрос, если сможете ответить. А как быть с Финмониторингом? Ведь это операции с недвижимостью. А в законе о Финмониторинге сказано только про ИП и Юридические лица. На самозанятого риелтора он распрастраняется?

        • Как быть — так же как и со всеми другими законами. Соблюдать или нет не ваше усмотрение с учетом предусмотренной ответственности.

          В законе о финмониторинге сказано ещё и о «иных лицах».
          «Самозанятость» — это всего лишь налоговый режим. Если для соблюдения других отраслевых законов для вашего вида деятельности требуется регистрация в качестве ИП значит придется это делать. Точно также как пекарям и мастерам маникюра недостаточно просто стать «самозанятыми», они должны регистрироваться в качестве ИП, подавать уведомление в Роспотребнадзор, соблюдать требования установленные другими правилами, постановлениями и законами.

          Для соблюдения других законов «самозанятый» риэлтор может зарегистрировать ИП, встать на учёт в РФМ и сдавать отчёты по сделкам с недвижимостью свыше 3 млн.руб. На применение налогового режима НПД это никак не влияет.

          За официальными разъяснениями вы вправе письменно обратиться в РФМ.

  13. Здравствуйте. Если я в летний период продаю на рынке излишки с приусадебного участка, могут ли у налоговой быть ко мне претензии? При этом у меня есть основная работа. И занимаюсь реализацией излишков в свободное от основной работы время. Я живу в Челябинской области.

    • Здравствуйте, Татьяна.

      Доходы, полученные от продажи собственного урожая, освобождены от налога на доходы физ. лиц при соблюдении условий:
      1) площадь участка должна быть до 0,5 га;
      2) хозяйство ведется налогоплательщиком без привлечения работников по трудовым договорам;
      3) получена справка от местного органа самоуправления, что продукция произведена самостоятельно на участке с размером до 0.5 га.
      Эту справку предоставляете в налоговую, тогда от уплаты НДФЛ вы освобождены.

      Подробнее прочитать об этом можно в п.13 ст.217 НК РФ. Так же есть свежее разъяснение в письме ФНС России от 17 декабря 2019 г. № БС-3-11/10692@ на эту тему.

      Если под освобождение условия не подходят (участок больше размером, нет справки из местного самуправа), то безопаснее зарегистрироваться в качестве плательщика налога на проф. доход (самозанятого) и платить 4% от доходов. Это выгоднее, чем платить 13% НДФЛ и получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

  14. Я стаю на рынке и торгую китайскими носками, ко мне этот режим не подходит видимо.

    • Нет, Елена, вам этот режим не подходит. Кроме того, при торговле чулочно-носочными изделиями даже на рынке вы обязаны использовать онлайн-кассу согласно распоряжению правительства 698-р.

      Так что вы можете выбирать между УСН или патентом (что выгоднее) и при этом обязательно использовать кассу.

  15. Я пенсионер,делаю резные изделия из дерева.Хочу продавать .Что за документы я должен оформить? Я в этом году ничего не могу продавать просто так по мелочи! ? Я правильно понял ?

    • Александр, вы можете продавать по мелочи, никаких изменений нет.

      Раньше с доходов вы должны были платить 13% налог, теперь вам предлагают зарегистрироваться как самозанятый и платить 4%.

      По ответственности за неуплату налогов ничего нового.

      Новый налоговый режим это положительные изменения для тех, кто налоги платит ) Раньше было 13, стало 4 и это отличная новость. Для тех кто не платит, все по-прежнему.

      Платить или не платить налоги это личный, практически религиозный вопрос для каждого ))) Вас никто не заставляет. Просто есть ответственность.

      Для тех, кто и раньше не платил налогов и вел незаконную предпринимательскую деятельность ничего не поменялось. Поймают — будет штраф. Не поймают — на вашей совести.

  16. Спасибо за статью! Я торгую принтами на Etsy — на PayPal приходят деньги, из которых половину я тут же трачу на оплату печати продукции в США, не выводя на карту. Если в качестве самозанятой я буду декларировать и платить налог только выведенной на карту прибыли — велик ли шанс что налоговая все равно пойдет проверять мои поступления на PayPal и оштрафует за укрытие части дохода?
    По сути, приходится выбирать между рисками — быть в тени пока однажды не поймают на полной неуплате, или самой встать под надзор, платить хоть что-то и надеяться что не придерутся потом?

    • «велик ли шанс» – это вопрос не к налоговому консультанту, а к предсказательнице бабе Лене ))) Тут не могу помочь.

      Вы изначально рассматриваете только два варианта — либо не платить совсем и бояться, либо платить не всё и бояться. Подход неверный.

      Есть налоговые режимы, предусматривающие уплату налога с прибыли, например УСН с объектом «доходы минус расходы». Ставка 15%.

      На НПД (самозанятости) налог платится с доходов, а не с прибыли. Ставка 4%.

      Если в обоих вариантах вы в минусе, значит ошибка в ценообразовании и в бизнес модели в целом.

  17. Добрый вечер! В Саратове есть программа самозанятости? Хочу закрыть ИП и открыть ИП с налогом НПД есть у меня такая возможность или нет?

    • Добрый вечер. Саратов пока не присоединился к проекту по НПД. Это произойдет летом. Закрывать ИП не нужно. Достаточно зарегистрироваться самозанятой и подать заявление на прекращение другого налогового режима. Если, конечно, НПД вам подходит по условиям.

      • Спасибо за информацию. ИП открыто на сына. Мы хотели его закрыть т.к. он уезжает и открыть ИП на мужа с налогом НПД. ИП т.к. у нас автомойка и заключены договора с организациями по безналичному расчету

        • Автомойка подразумевает наемных работников, которые моют ) ИП с наемными работниками не может быть самозанятым.
          Выбирайте между патентом, УСН и ЕНВД.
          ЕНВД действует последний год. Потом только УСН или патент.

          • Понятно. Спасибо вам огромное за информацию

  18. Добрый день. Подскажите, если пенсионер становится самозанятым (аренда квартиры г.Москва), сохранится ли выплата соц.надбавки?

    • Сохранится. Статус налогоплательщика налога на профессиональный доход не влияет на получение льгот и компенсаций, т.к. самозанятый не считается работающим (часть 2 статьи 4, часть 2 статьи 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

  19. Добрый день! Могу ли я, как «самозанятая», заключить договор на оказание услуг с моим бывшим работодателем? Т.е. расторгнуть существующий трудовой договор и перейти на ГПД с момента регистрации как «самозанятая». Или не расторгать существующий трудовой договор, а просто заключить другой ГПД на оказание услуг как с «самозанятой»?

    • Добрый день. Нет, с бывшим работодателем как самозанятая сразу работать не можете. Только через два года (пп8 п2 ст5 422-ФЗ). Это указано в законе, чтобы работодатели таким образом не уходили от зарплатных налогов по трудовым договорам.

  20. Здравствуйте! Ответьте пожалуйста на следующий вопрос, если сможете. У меня зарегистрировано ИП УСН 6%, Бытовые услуги (ксерокопирование, распечатка и набор текста), зарегистрирована онлайн касса (фискальный накопитель ещё на 2 года и столько же договор ОФД). Могу ли я перейти на ИП НПД, чтобы не платить страховые взносы, устроиться на работу (съездить на вахту), а допустим через 3 — 6 месяцев обратно перейти на УСН или ЕНВД и дальше работать со своей ОнлайнКассой и своим старым фискальным накопителем? Или придётся покупать новый ФН? Спасибо.

    • Сергей, здравствуйте. Вы хотите на время «простоя» ИП не платить взносы. Интересно, давайте разбираться.

      Вы оказываете услуги, но при этом у вас есть онлайн-касса. Первый вопрос к вам — зачем? ИП без работников оказывающие услуги своими силами освобождены от кассы до 1 июля 2021 года (ст.2 закона 129-ФЗ от 6 июня 2019). Если же вы приобрели кассу, вероятно, у вас есть наемные сотрудники. В таком случае перейти на НПД вы не можете и «простоя» тоже никакого не будет, т.к. у вас работает бизнес и соответственно взносы платить придется.

      Если работников нет, то вы можете перейти на НПД при соблюдении всех условий — доход до 2.4 млн в год, в регионе ведения деятельности есть НПД и т.д. Кассу при этом снимать с учета не нужно. Но нужно отказаться от применения УСН, сдать декларацию, заплатить налог. Вопрос НЕ начисления взносов за период пока вы будете самозанятым вам придется контролировать — сверяться, при необходимости написать письмо в ФНС, чтобы убрали из расчета период НПД.

      По вопросу ФН — после месяца бездействия ФН блокируется, потом его можно разблокировать снова, достаточно подключить кассу к интернету. Точные инструкции по кассе получите у своего оператора фискальных данных.

      • Спасибо за ответ. Сотрудников нет, а кассу ставил один из первых до июля 2019 года, тогда ещё не было поправок и продления для услуг.

        • Да, поправки как раз 6 июня внесли в последний момент.

          Тут смотрите по обстоятельствам, если взносы за несколько месяцев неработающего бизнеса это существенная для вас сумма, то имеет смысл переходить на НПД. Может, если по доходу проходите, будет выгоднее остаться на этом режиме. Кассу по закону снимать с учёта не надо. Хотя её можно продать. На НПД касса не нужна.

  21. Добрый день. Я с Ростова на Дону. Хочу заняться ремонтом и пошивом одежды. Могу оформиться самозанятой. Спасибо.

    • Добрый день, Лариса. Зарегистрироваться-то вы можете. В Ростовской области НПД ввели с 1 января 2020, можно регистрироваться в качестве самозанятой. Но, выгодно вам это или нет зависит от ваших доходов, нужно считать. Есть еще патентная система налогообложения для ИП, ЕНВД и упрощенная (УСН). Нужно сравнить налоговую нагрузку по этим режимам и выбирать, что будет выгоднее для вас.

      Если вы только начинаете, выручка неизвестна, то можно начать с самозанятости. Т.к. у самозанятых нет обязательных страховых взносов, как у ИП на других режимах налогообложения. Будут доходы — заплатите налог 4%. Не будет доходов — ничего не платите.

      Регистрироваться можно с учетом ограничений, конечно. Пошив одежды — тоже понятие растяжимое ) Что именно вы собираетесь шить? У НПД есть ограничения, нельзя применять по маркированной продукции, например. Некоторая одежда подлежит обязательной маркировке и продавать на НПД ее нельзя.

  22. Добрый день . я не имею прописки , могу ли я зарегистрироваться как самозанятый.

    • Добрый день. Можете. В Законе нет требования иметь постоянную регистрацию. Нужен паспорт и номер телефона для получения смс с кодом регистрации. Место ведения деятельности вы выбираете сами.

  23. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, может ли не гражданин РФ быть самозанятым? В настоящее время он ИП.

    • Здравствуйте, Нина.
      Иностранные граждане, стран входящих в Европейский экономический союз (Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии) могут зарегистрироваться «самозанятыми», если условия их деятельности соответствуют требованиям закона. Все требования перечислены в статье выше, думаю, вы уже с ними ознакомились.

  24. Добрый день!
    Собираю узлы для трактора. Мне привозит заказчик все комплектующие и запасные части, за работу платит наличные. Могу ли я зарегистрироваться самозанятым и выдавать ему чеки принимая оплату на карту СБ

  25. Подскажите продажа б/у Стиральных машин и запчастей к ним подходит под вид деятельности для самозанятых

  26. Здравствуйте.
    Можете пояснить относительно самозанятого риелтора?
    Согласно ФЗ № 422 от 27.11.2018 г.
    Статья 4.
    2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
    ….
    5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах
    другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии
    либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6
    настоящей части;
    ————————
    Т.е. нельзя вести предпринимательскую деятельность на основе
    агентского договора от имени другого лица.
    Заключая с собственником недвижимости агентский договор, я не
    веду от его имени предпринимательскую деятельность, я заключаю
    от его имени предварительный договор с покупателем.
    Все верно я понимаю?

    • Здравствуйте, Наталья.

      Что именно вы верно понимаете?

      «Заключая с собственником недвижимости агентский договор» — если вы заключили с собственником агентский договор, то «самозанятой» быть не можете.

      Любые посреднические договора (агентские, комиссии, поручения) не подходят для применения НПД. Если вы — агент, то выбирайте другую систему налогообложения. ИП на УСН, например.

      Риэлтор может быть на НПД, если оказывает УСЛУГИ. Например, подбирает по запросу клиента объекты, консультирует по сделке, готовит документы, сопровождает сделку и т.д. Он оказывает услуги непосредственно потребителю напрямую, а не выступает как посредник. Тогда можно на НПД. При соблюдении остальных условий: региона, доходов, отсутствия сотрудников.

      Если вы заключаете от имени клиента предварительный договор с покупателем, то вы не можете применять НПД, т.к. это посреднический договор. В помощь вам статья 1005 ГК РФ «Агентский договор» и статья 779 ГК РФ «Договор возмездного оказания услуг»

  27. В наличии 6 квартир, буду сдавать помесячно (на длительный срок) физ. лицам. Краснодар.
    1. Что выгоднее: открыть ИП на УСН 6% или стать самозанятым (в Краснодарском крае обещают ввести самозанятость с 1 июля этого года)?
    2. Если будет самозанятость, то оплата аренды возможна только на карту или можно принимать наличку?

    • И вам добрый день, Елена )

      1. ИП — это физическое лицо с правом ведения предпринимательской деятельности. «Самозанятость» — это налоговый режим для ИП и физ. лиц, который называется Налог на профессиональный доход.

      Чувствуете разницу?

      «Самозанятость» не освобождает вас от регистрации ИП, если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью.

      Сдача квартир — это предпринимательская деятельность. Предпринимательской деятельностью вы можете заниматься после регистрации ИП (ст. 23 ГК РФ). Поэтому ИП вы регистрируете в любом случае.

      А дальше переходим к выбору режима налогообложения. Выбор есть между УСН, НПД и патентом.

      Самозанятость, а на самом деле Налог на проф. доход (давайте называть вещи своими именами) подойдет вам, если ваш годовой доход составляет до 2 млн 400 руб. и услуги по сдаче квартир вы предоставляете самостоятельно без привлечения наемных работников.

      Вы сдаете 6 квартир и ваш доход до 2,4 млн руб в год? Тогда можно быть ИП на НПД. Для этого регистрируетесь в приложении Мой налог, а после этого открываете ИП. И будете вы ИП на НПД. Размер налога 4% от суммы аренды, которую платит вам физ. лицо. Только 4% и всё! На НПД нет деклараций, отчетности и страховых взносов у ИП. Вся отчетность — это отмечать доходы в приложении Мой налог и платить налог раз в месяц в размере 4%.

      Если доходы выше, то вы не можете применять НПД. Тогда регистрируете ИП на УСН.

      На УСН размер налога 6% от доходов. Есть страховые взносы, но вы уменьшаете налог на сумму взносов. Поэтому суммарно платите только 6% от доходов, но не менее 40 874 руб. — это минимальная сумма взносов за полный год для ИП на УСН.

      Патент не рассматриваем, т.к. он подходит только для собственных квартир и у него в Краснодаре высокая стоимость. На каждую квартиру нужно брать отдельный патент. Стоимость можете посчитать по ссылке patent.nalog.ru

      2. ИП на НПД может принимать оплату любым способом — на карту, на расчетный счет и наличкой. В каждом случае вы выдаете чек из приложения Мой налог.

    • Нет, нельзя.

      1. Пока в Иркутске самозанятости нет.

      2. Самозанятость в виде налога на проф. доход в принципе не может применяться у ИП с сотрудниками. Если есть работники, то самозанятость невозможна. Теоретически ИП может сам быть единственным мойщиком. Но на практике вы такое встречали? На одну машину минимум 2 мойщика нужно.

      3. Предположим, ИП работает один.
      Доходы на самозанятости ограничены 2,4 млн в год. Доходы. Не прибыль. У вашей мойки выручка до 200 тыс в месяц? Тогда как она работает? На мойке есть расходы: вода, электричество, аренда, расходники, моющие средства, оборудование, техника и т.д. Очевидно, что 200 тыс в месяц не обеспечат рабочую финансовую модель автомойки. Поэтому по доходам самозанятость тут тоже не подходит.

      У ИП с автомойкой выбор между УСН, ЕНВД и патентом. О возможности применения этих режимов в Иркутске смотрите в местных законах.

  28. Здравствуйте, у меня доля в нежилом помещении, могу ли я работать там в качестве самозанятого ( парикмахер) нужен ли договор аренды самой себе?Или надо оформить ип?

    • Конечно вы можете работать в нежилом помещение, тем более что оно вам принадлежит на праве собственности. Договор аренды с самой собой не нужен, для чего? Вы ведь собственник.

      Самозанятость — это налоговый режим. Налог на профессиональный доход. Вы можете применять этот режим при условии, что работаете одна без сотрудников и ваши доходы до 2,4 млн. руб. в год.
      А вот ИП все-таки зарегистрировать надо. Бытовые услуги нельзя оказывать без регистрации. Это не имеет отношения к налогам.
      Налоги — это НПД, та самая самозанятость. И уплата налогов никак не освобождает вас от регистрации предпринимательской деятельности, когда это требуется по закону.

      Оказание бытовых услуг — это предпринимательская деятельность. Нужно регистрировать ИП и подавать уведомление в Роспотребнадзор. При этом вы будете самозанятой и будете платить налог на проф. доход. Так можно.

      Приглашаю в мой инстаграм @iphelper_ru

  29. Добрый день!
    Подскажите, если человек ремонтирует велосипеды, может ли он пользоваться новым режимом? Как быть с запчастями которые требуются для ремонта? Можно ли их считать «ремонтом» велосипеда, если они не продаются отдельно и включены в стоимость ремонта?

    • Добрый день, Антон. Тонкий момент. Перепродавать товары на НПД нельзя. Услуги оказывать можно. Если запчасти неотделимо присутствует в услуге, то можно пользоваться новым режимом. Но, тогда и доход учитывается на общую сумму и вы платите 4% от всей суммы, не только за услугу, но и за запчасти. Запчасти бывают дорогостоящими. Поэтому выгодно ли будет применять НПД? И удержитесь ли вы в лимите доходов в пределах 2,4 млн руб в год? Надо учитывать ваши цифры при расчетах.

  30. Добрый день! У меня открыто ООО ,оказываю услуги . Хотела бы еще заняться пошивом на заказ из ткани заказчика. Могу ли я открыть самозанятость физ лица на пошив?

    • Добрый день, Марина. Да, вы можете зарегистрироваться как плательщик налога на проф. доход («самозанятым» физ лицом) и заниматься пошивом на заказ из ткани заказчика. При этом вы можете быть учредителем ООО, быть наемным работников в другой организации. Это не запрещено. Но из вашего вопроса непонятно, чем занимается ООО. Конечно выводить деньги из ООО под 6% на себя-самозанятого рискованно ))) Вы ведь не об этом спрашиваете, правда?

Добавить комментарий для Антон Отменить ответ

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *