Как ИП принять на работу сотрудника

Оформление сотрудников у ИПКак предпринимателю принять на работу сотрудников и во сколько они ему обойдутся?

Наемные работники увеличивают расходы предпринимателя  на зарплату, налоги и страховые взносы, а также прибавляют обязанности по отчетности перед государством.

Как ИП оформить на работу сотрудника

  1. Для официального трудоустройства человека на работу предпринимателю надо заключить с ним договор. Договора бывают трудовые и гражданско-правого характера (ГПХ). Подробнее о видах договоров ниже.
  2. Затем необходимо встать на учет в ПФР и в ФСС в качестве работодателя.
    В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 11 Закона № 167-ФЗ ИП-работодатель начиная с 2017 года не должен подавать заявление на регистрацию в качестве работодателя в ПФР:«физические лица, заключившие трудовые договоры с работниками, подлежат регистрации в территориальном органе ПФР в срок, не превышающий трех рабочих дней со дня представления налоговыми органами в территориальные органы страховщика содержащихся в едином государственном реестре налогоплательщиков сведений о постановке на учет или снятии с учета данных физических лиц. Порядок передачи данных сведений определяется соглашением между страховщиком и налоговыми органами».Теперь у ИП нет обязанности подавать заявления в ПФР. Постановка на учет проводится в автоматическом режиме.Обязанность по постановке на учет в ФСС сохранилась.

    Срок для постановки на учет в ФСС в 2019 году — 30 дней с даты заключения договора с работником (ст. 6 ФЗ от 24-07-1998 № 125-ФЗ):

    Регистрация страхователей осуществляется в территориальных органах страховщика: 

    страхователей — физических лиц, заключивших трудовой договор с работником, по месту жительства страхователя на основании заявления о регистрации в качестве страхователя, представляемого в срок не позднее 30 календарных дней со дня заключения трудового договора с первым из принимаемых работников;

  3. Далее надо оформить документы о приеме на работу сотруднику (если был заключен трудовой договор, а не ГПХ):
    1. приказ о приеме на работу
    2. личная карточка сотрудника
    3. запись в трудовой книжке

Какой договор выбрать

Вид заключаемого договора зависит от задач, которые выполняет работник. Если работа носит разовый характер и сотрудник привлечен для выполнения конкретной, ограниченной по времени задачи, то заключается договор ГПХ (ремонт, создание сайта, рекламная кампания и т.д.)
Если сотрудник привлекается для постоянной работы, то такие отношения закрепляются трудовым договором (продавец, водитель, охранник и т.д.).

Ссылки на законодательство

Трудовой договор:

Глава 48.1. Особенности регулирования труда лиц, работающих у работодателей — субъектов малого предпринимательства, которые отнесены к микропредприятиям.

Микропредприятием считается юридическое или физическое лицо, отвечающее критериям, установленным Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»:

Типовая форма трудового договора, заключаемого между работником и работодателем — субъектом малого предпринимательства, который относится к микропредприятиям (скачать по ссылке Постановление Правительства РФ от 27.08.2016 N 858).

Раздел III «Трудовой договор», «Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 31.12.2014)

Глава 48 «Особенности регулирования труда работников, работающих у работодателей — физических лиц», «Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 31.12.2014)

Договора гражданско-правового характера:

Раздел IV, «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 31.12.2014)

По трудовому договору предприниматель должен обеспечить своего сотрудника социальными гарантиями. Это:

  • Регулярная выплата заработной платы
  • Предоставление оплачиваемых отпусков
  • Оплата больничных
  • Выплата выходного пособия при увольнении по инициативе работодателя
  • Обеспечение условий работы.

По договору ГПХ сотруднику предоставляется только то, о чем договорились при заключении договора.

По трудовым договорам платятся страховые взносы в полном объеме: взносы в ПФР, ФОМС, ФСС. По договорам ГПХ — только ПФР и ФОМС (без ФСС).

Несмотря на очевидную финансовую выгоду для предпринимателя от заключения договоров ГПХ, не стоит заключать с работником такой договор, если по сути отношения с нанятым человеком являются трудовыми. В случае проверки трудовая инспекция может признать такой договор трудовым со всеми последствиями — начислением взносов в ФСС, предоставлением отпуска и всех причитающихся выплат.

Как зарегистрироваться в ФСС в качестве работодателя

Для регистрации нужно обратиться в фонды с заявлениями и комплектом документов.  Сделать это надо не позднее 30 дней с даты заключения договора в ФСС. Штраф за просрочку регистрации в ФСС составляет 20 тыс. руб.

7. Регистрация страхователей, указанных в подпункте 2 пункта 3 настоящего Порядка, осуществляется территориальными органами Фонда по месту жительства физического лица на основании заявления о регистрации в качестве страхователя — физического лица (далее — заявление о регистрации физического лица), форма которого предусмотрена приложением N 2 к Административному регламенту Фонда социального страхования Российской Федерации по предоставлению государственной услуги по регистрации и снятию с регистрационного учета страхователей — физических лиц, заключивших трудовой договор с работником, утвержденному приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 25 октября 2013 г. N 574н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 марта 2014 г., регистрационный N 31687), представляемого не позднее 30 календарных дней со дня заключения трудового договора с первым из принимаемых работников.

Документы для регистрации в ФСС

Порядок регистрации в ФСС и список документов  установлен Приказом Минтруда 202н:

Для регистрации в качестве страхователя физических лиц, указанных в подпункте 2 пункта 3 настоящего Порядка, помимо заявления о регистрации физического лица необходимы копии документа, удостоверяющего личность физического лица, и трудовых книжек принятых работников или трудовых договоров, заключенных с этими работниками.

 

  1. заявление о регистрации ИП в ФСС в качестве страхователя;
  2. паспорт физического лица (ИП);
  3. копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
  4. копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (при наличии);
  5. копии трудовых договоров или трудовых книжек;

Заявление о регистрации в ФСС можно отправить электронно через ГосУслуги (понадобится электронная подпись).

Документы для регистрации в ПФР <- Регистрация в ПФР отменена с 01.01.2017

  1. Заявление о регистрации ИП в ПФР в качестве работодателя
  2. Свидетельство о регистрации в качестве ИП
  3. Паспорт ИП
  4. Свидетельство о постановке ИП на учёт в налоговой (ИНН)
  5. Договор с работником.

В течение пяти дней фонды выдадут предпринимателю уведомления с номерами.

Регистрироваться в фондах в качестве работодателя нужно только когда впервые принимаешь сотрудника на работу, по всем следующим работникам дополнительной регистрации не требуется.

Как найти свое отделение ПФР для постановки на учета в качестве работодателя

С 1 января 2017 года НЕ НУЖНО вставить на учет в качестве работодателя в ПФР (ФНС).

С 1 января 2017 года лицам, производящим выплаты физическим лицам, в том числе организациям, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам; индивидуальным предпринимателям (в том числе главам КФХ), адвокатам, арбитражным управляющим, нотариусам, занимающимся частной практикой, иным лицам, занимающимся частной практикой и не являющимся индивидуальными предпринимателями; организациям по месту нахождения их обособленных подразделений, имеющим расчетный счет и начисляющие выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц не требуется обращаться в ПФР для регистрации и снятия с регистрационного учета.

 

Как оформить прием на работу сотрудника

Согласно ст. 68 ТК РФ необходимо сделать Приказ о приеме на работу по форме Т-1, утвержденной Постановлением Госкомстата № 1. Приказ оформляется датой трудового договора или более поздней, согласно условиям договора. В приказе обязательно должна присутствовать подпись работника.

По договорам ГПХ не нужно делать приказ о приеме на работу, заводить личную карточку сотрудника и делать запись в трудовой книжке. Оформляем сотрудника только по трудовым договорам.

Затем оформляется личная карточка сотрудника по унифицированной форме Т-2.

После вносится запись в трудовую книжку о приеме на работу. Запись в трудовую книжку вносится в течение недели от начала работы.

Трудовая книжка работника у ИП

Если у сотрудника это первое место работы, то трудовую должен завести работодатель. Кроме этого, на работодателе лежит обязанность завести работнику карточку пенсионного страхования (СНИЛС). При заключении трудового договора или договора гражданско-правового характера работодатель в течение двух недель отправляет данные сотрудника и заполненную анкету в территориальный орган Пенсионного фонда России. Страховое свидетельство со СНИЛС оформляется в течение трех недель, передается сначала работодателю, который выдает его сотруднику. СНИЛС работник может получить самостоятельно. Для этого в ПФР работнику нужно предъявить паспорт и заполнить анкету.

Ниже видео Как оформить работника

Какую отчетность сдавать по сотруднику в 2018 году

Отчитываться по сотруднику предпринимателю придется наравне с организациями, никаких преимуществ у ИП нет. Отчеты и налоговые расчеты по работникам сдаются в налоговую, ФСС и ПФР на протяжении всего года. Есть ежемесячные, квартальные и годовые.

Что сдавать по работникам в налоговую

Отчет о среднесписочной численности

В налоговую по сотрудникам необходимо сдавать отчет о среднесписочной численности. Этот отчет сдаётся один раз в год в январе до 20 числа за прошедший год (за 2018 год до 20 января 2019 г.).

2-НДФЛ и 6-НДФЛ

По НДФЛ за сотрудников подается Справка о доходах 2-НДФЛ по каждому работнику раз в год до 1 апреля. Кроме справки каждый квартал сдаем Расчет 6-НДФЛ по начисленным и оплаченным суммам налога. Срок сдачи последнее число первого месяца следующего квартала.

Срок подачи Расчета 6-НДФЛ в 2019 году:

  • за 2018 год до 1 апреля 2019 г.
  • за 1 квартал 2019 г. до 30 апреля 2019 г.
  • за полугодие 2019 г. до 31 июля 2019 г.
  • за 9 месяцев 2019 г. до 31 октября 2019 г.
  • за 2019 год до 1 апреля 2020 г.

Расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам ежеквартально сдается в налоговую. Срок подачи – не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Срок подачи Расчета по страховым взносам в 2019 году:

  • за 1 квартал 2019 до 30 апреля 2019 г.
  • за полугодие 2019 г. до 30 июля 2019 г.
  • за 9 месяцев 2019 г. до 30 октября 2019 г.
  • за 2019 год до 30 января 2020 г.

Отчетность ИП по сотрудникам в ПФР

СЗВ-СТАЖ

В ПФР ежегодно сдается отчет СЗВ-СТАЖ в срок до 1 марта. За 2018 год сдаем до 1 марта 2019 г. Форму СЗВ-СТАЖ за 2018 год нужно будет подать до 1 марта 2019 года.

СЗВ-М

Отчет по форме СЗВ-М ежемесячный. Его ИП сдают по сотрудникам  каждый месяц в срок позднее 15-го числа следующего месяца.

Отчетность ИП в ФСС по сотрудникам

4-ФСС

В соцстрах каждый квартал сдается отчет по форме 4-ФСС. В 2019 году срок сдачи бумажного отчета не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (до 20 января, 20 апреля, 20 июля и 20 октября). Электронно сдать отчет можно до 25 числа этих же месяцев.

Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.
Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ сдаем только при наличии выплат з/п по сотруднику в отчетном периоде. Нулевых 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не бывает. Поэтому не отчитывайтесь, если весь год не платили физикам.

Какую зарплату платить работнику ИП

Размер заработной платы устанавливается с учетом региональных требований. Так по Москве с  2019 года минимальная зарплата составляет 18 781 руб. (ПП г.Москвы от 19.09.18 № 1114-ПП).

Для Московской области МРОТ установлен не ниже 14 200 руб. (cт. 1 закона от 19.06.2000 № 82-ФЗ о МРОТ). В отдельных районах могут быть установлены свои размеры МРОТ. Так, в городе Мытищи Московской области минимальная зарплата в 2019 году не может быть меньше 18 460 руб. Эта величина установлена на период с 2018 по 2020 гг. начиная с 1 апреля 2018. Прочитать об этом можно в п.п. 2.4.1 Мытищинского территориального трехстороннего соглашения г.о.Мытищи.

Какую зарплату платить, если ИП зарегистрирован в Москве, а работник трудится в Московской области?

Следует применять областной МРОТ, т.к. работник осуществляет свою трудовую деятельность на территории Московской области. В данном случае не важно где находится работодатель (см. ч. 2 ст. 133.1 ТК РФ).

Сколько платить за сотрудника

Кроме самой зарплаты предпринимателю нужно удерживать и перечислять в бюджет налог с доходов физических лиц за своих сотрудников 13% от оклада. Т.е. при окладе в 15 тыс. руб. на руки работник получит 13 050 руб.

Дополнительно нужно заплатить взносы в фонды: в ПФР 22%, ФСС 2,9% + травматизм, ФОМС 5,1% — эти платежи ИП платит дополнительно к з/п работника за свой счет.

Для примера расчет налогов и взносов от з/п в 15 тыс. руб.

Пример расчета зарплаты

Зарплату положено выплачивать два раза в месяц равными частями (аванс и з/п) и перечислять налоги и взносы один раз в месяц.

Калькулятор расчета налогов с зарплаты

Введите оклад
 

И видео на закуску: Как ИП отчитываться за работников

14 thoughts on “Как ИП принять на работу сотрудника

  1. Предприниматель без сотрудников ;) говорит :

    Офигеть, сколько всего сдавать! Теперь понятно откуда нежелание оформлять работников официально.

  2. Добрый день!
    при оформлении сотрудника к ИП на работу, куда нужно предоставить документы?

    • Добрый день.
      ИП должен предоставить документы в ФСС — зарегистрироваться в качестве работодателя по установленной форме и предоставить копию трудовой книжки работника и трудовой договор. Срок 30 дней с даты приема на работу. http://www.gosuslugi.ru/29005 подаем заявление на регистрацию в качестве страхователей физических лиц, заключивших трудовой договор с работником.
      Дальше начинается самое интересно ) Не забывайте ежемесячно сдавать отчетность.

  3. Здравствуйте! Мы ИП на патенте, заключаем договор с блогером на оказание услуги (ведение инстаграм и всё такое). Есть ли какие-то подводные камни?

    • Здравствуйте, Артём. Никаких подводных камней, кроме того, что с момента заключения договора ГПХ на оказание услуг с физическим лицом И придется сдавать отчеты, удержать НДФЛ и заплатить взносы.

      ИП должен удерживать 13% НДФЛ в качестве налогового агента с выплат по такому договору и перечислять в бюджет.
      Т.е. если ИП оплачивает, например, 10 тыс. руб. физическому лицу за услуги, то блогер получит на руки 8 700 руб., а ИП должен удержать и перечислить в бюджет НДФЛ 1300 руб.

      Кроме удержания и перечисления НДФЛ ИП должен будет раз в квартал сдавать Расчет 6-НДФЛ по этим выплатам и раз в год сдать справку 2-НДФЛ по этому блогеру в налоговую. Это всё обязанности налогового агента по НДФЛ.

      И это еще не всё…

      Кроме НДФЛ есть еще обязанность перечислять страховые взносы с выплат физическим лицам. По договору ГПХ работодатель должен за свой счет заплатить от суммы выплачиваемого вознаграждения:
      взносы на ПФР 22%
      взносы на ОМС 5,1%

      Т.е. от 10 тыс. руб., еще сверху за свой счет ИП оплатит 2 200 руб. и 510 руб. Кроме оплаты взносов еще нужно будет сдать отчет по этим взносам каждый квартал в налоговую.

      Таким образом первоначальная сумма вознаграждения в 10 тыс. руб. блогеру превращается в 12 710 руб. + расходы на бухгалтерию и электронную сдачу отчетности.

      Так что к этому вы должны быть готовы при заключении договора с физическим лицом.

      Другое дело, если вы заключаете договор с ИП (некоторые блогеры оформлены как ИП) или физическим лицом, оформленным в качестве плательщика Налога на профессиональный доход (самозанятость). ИП и самозанятые сами оплачивают свои налоги.

      Проверить является ли физическое лицо ИП или самозанятым можно на сайте налоговой — это открытая информация:

      — имеет ли физ лицо статус ИП проверяем по ссылке https://egrul.nalog.ru/index.html

      — имеет ли физ лицо статус «самозанятого» плательщика НПД проверяем по ссылке https://npd.nalog.ru/check-status/

  4. Добрый день. У нас ИП, больше года. В бухгалтерах и кадровиках не нуждаемся, в принципе. Но нужно оформить сотрудника( заявление, заполнение трудовой книжки), прежде чем встать на учёт в ФСС, кто может помочь в оформлении этих моментов?

    • Добрый день. В этих моментах может помочь бухгалтер или кадровик, в услугах которых вы в принципе не нуждаетесь ) Вы можете обратиться за разовой консультацией, необязательно брать кадровика в штат для оформления сотрудника. Если инструкции в этой статье вам не хватает, то обращайтесь — перейдите по ссылке )

      Образец заполнения трудовой книжки наглядно есть в статье. Заявление не нужно, его нет в перечне документов при приеме на работу, смотрите трудовой кодекс.

  5. Добрый день!

    Подскажите разницу в оформлении сотрудников по упрощённой системе оформления (до 15 человек в штате, до 120 млн. выручка) и видимо обычной системой.

    • Добрый день, Михаил.

      Микропредприятия с численностью сотрудников до 15 человек и с выручкой до 120 млн в год могут не принимать локальные нормативные акты по нормам трудового права — это правила внутреннего трудового распорядка, положение об оплате труда, положение о премировании, график сменности и другие. Но вместо этих актов все необходимые условия прописываются непосредственно в трудовом договоре с работником. Т.е. разница только в количестве «бумажек» — вместо разных документов, у вас будет объемный трудовой договор. Есть ли в этом необходимость?

      Подробнее о такой возможности указано в ст.309.2 ТК РФ и тут же по ссылке вы найдете образец типового трудового договора. Все остальные документы оформляются точно так же как у всех.

  6. Елена, добрый день! Собираюсь открыть ИП на УСН, павильон взять в аренду, торговать пивом, без сотрудников. Подскажите, что нужно знать? Заключить договор аренды с физ. лицом? Обязательно ли нужен кассовый аппарат? Если да, то какой? Где то надо регистрироваться, пиво же является слабоалкогольным напитком? Можно вести книгу доходов в электронном виде?

    • Добрый день! Что нужно знать?

      1) Правила торговли,

      2) правила продажи отдельных видов товаров,

      3) закон РФ «О защите прав потребителей»,

      4) федеральный закон №171 «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции».

      Кроме этого, нужно уведомить роспотребнадзор о начале деятельности, подключиться к ЕГАИС и сдавать «пивную» декларацию, подключить онлайн-кассу (да, касса обязательна), заключить договор на проведение дезинфекции, уборки помещений и на вывоз мусора, соблюсти правила пожарной безопасности и требования к стационарному объекту торговли.

      Эти вопросы не имеют отношения к бухгалтерии )

      По налоговому вопросу отвечу — да, книгу доходов можно и нужно вести в электронном виде.

      Онлайн-касса нужна обязательно.

      Какая — зависит от объема продаж, сколько чеков в час, финансовых возможностей и т.д. Как вариант подойдет фискальный регистратор Атол 30-Ф и кассовое ПО, например, Контур Маркет.

  7. Здравствуйте, хочу оформить сотрудника на работу, она уволена с прошлой работы 3 месяца назад, в последующем собирается в декретный отпуск по уходу за ребёнком. Какие выплаты при уходе в декретный отпуск я должен буду произвести? Или это будет производить государство? Сколько времени она должна отработать, чтоб получить не минимальные декретные выплаты?

    • Здравствуйте.
      Вы должны будете произвести все выплаты какие положены — пособие по беременности и родам, единовременное пособие при рождении ребенка, пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет.

      Выплачивать будете вы за счет ФСС. Сначала заплатите из своих, потом будете возмещать, собирать документы.

      Последний вопрос про минимальные выплаты наводит на мысль, что это и есть цель трудоустройства. Если вы родственницу собираетесь устроить к себе, чтобы она получила выплат побольше, то не советую этим заниматься.
      Во-первых, размер выплат зависит от заработка за предыдущие два года.
      Во-вторых, именно вам придется заниматься оформлением и возмещением пособия из ФСС.
      В третьих, если у ФСС возникнут сомнения, в том что работник действительно работал у вас (родственников проверяют в первую очередь), то в возмещении будет отказано. И все пособия будут выплачены за ваш счет.

      Если это не ваш случай, сотрудница действительно устраивается работать, то оформляете на работу точно так же как любого работника. С момента трудоустройства вы встаете на учет в ФСС и каждый месяц сдаете отчеты по работнику. Каждый месяц платите зарплатные налоги и взносы с оклада. Поэтому если это ваш первый работник, то учитывайте расходы на бухгалтерию. ИП с сотрудниками отчитываются наравне с организациями, никаких льгот и поблажек в этом плане нет. Вам понадобятся услуги бухгалтера.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *